Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado

(1)

El Reglamento de Ejecución (UE) 2020/1227 de la Comisión (2) establece el uso de plantillas para facilitar información de conformidad con los requisitos de notificación simples, transparentes y normalizados (en lo sucesivo, «STS», por sus siglas en inglés). En particular, en los anexos I a III del Reglamento de Ejecución (UE) 2020/1227 se especifica la información que debe comunicarse a la Autoridad Europea de Valores y Mercados (en lo sucesivo, «AEVM») en relación con las titulizaciones que cumplen los requisitos STS establecidos en los artículos 19 a 22 y 23 a 26 del Reglamento (UE) 2017/2402.

(2)

El Reglamento (UE) 2021/557 del Parlamento Europeo y del Consejo (3) ha modificado el Reglamento (UE) 2017/2402 ampliando el marco de titulización STS a las titulizaciones sintéticas dentro de balance. Por consiguiente, es necesario especificar la plantilla para facilitar información de conformidad con los requisitos de notificación STS en el caso de las titulizaciones sintéticas dentro de balance.

(3)

Para proporcionar a los inversores, a los inversores potenciales y a las autoridades competentes una perspectiva general comparativa de todos los tipos de titulizaciones STS, conviene garantizar la coherencia entre todas las notificaciones STS. Por consiguiente, la plantilla de notificación para las titulizaciones STS dentro de balance debe seguir el formato de la plantilla para las titulizaciones STS tradicionales, teniendo en cuenta al mismo tiempo los requisitos relativos a los acuerdos de cobertura del riesgo de crédito y el papel del agente de verificación tercero, según lo establecido en el artículo 26 sexies del Reglamento (UE) 2017/2402.

(4)

Se debe especificar el formato de cada uno de los campos que deben cumplimentarse en la notificación de titulizaciones STS dentro de balance, y toda información debe presentarse a la AEVM por vía electrónica.

(5)

El anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2020/1227 refleja las modificaciones del Reglamento de Ejecución (UE) 2020/1226 de la Comisión (4) establecidas en el Reglamento Delegado (UE) 2022/1301 de la Comisión (5).

(6)

(7)

Procede, por tanto, modificar el Reglamento de Ejecución (UE) 2020/1227 en consecuencia.

El presente Reglamento se basa en los proyectos de normas técnicas de ejecución presentados por la AEVM a la Comisión.

(8)

La AEVM ha llevado a cabo una consulta pública abierta sobre los proyectos de normas técnicas de ejecución en que se basa el presente Reglamento, ha analizado los costes y beneficios potenciales conexos y ha recabado el dictamen del Grupo de partes interesadas del sector de los valores y mercados, establecido de conformidad con el artículo 37 del Reglamento (UE) n.o 1095/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo (6).

1)

En el anexo I, en el cuadro «Formulario de notificación STS para titulizaciones no ABCP», las filas correspondientes a los códigos de campo STSS4, STSS17, STSS21 y STSS22 se sustituyen por el texto siguiente:

2)

En el anexo II, en el cuadro «Formulario de notificación STS para titulizaciones ABCP», las filas correspondientes a los códigos de campo STSAT4, STSAT17, STSAT21 y STSAT22 se sustituyen por el texto siguiente:

3)

En el anexo III, en el cuadro «Formulario de notificación STS para programas ABCP», la fila correspondiente al código de campo STSAP4 se sustituye por el texto siguiente:

SÍMBOLO

TIPO DE DATO

DEFINICIÓN

{ALPHANUM-n}

Hasta n caracteres alfanuméricos

Campo de texto libre. Debe introducirse en formato ASCII (caracteres sin acentos).

{COUNTRYCODE_2}

2 caracteres alfanuméricos

Código de país de 2 letra s), con arreglo al código de país ISO 3166-1 alfa-2. Debe introducirse en formato ASCII (caracteres sin acentos).

{CURRENCYCODE_3}

3 caracteres alfanuméricos

Código de moneda de 3 letra s), con arreglo a los códigos de moneda ISO 4217. Debe introducirse en formato ASCII (caracteres sin acentos).

{DATEFORMAT}

Formato de fecha ISO 8601

Las fechas deben indicarse en el formato siguiente: AAAA-MM-DD

{Y/N}

1 carácter alfanumérico

Sí: Y

No: N

{ISIN}

12 caracteres alfanuméricos

Código ISIN en el sentido de la norma ISO 6166

{LEI}

20 caracteres alfanuméricos

Identificador de entidades jurídicas en el sentido de la norma ISO 17442

CÓDIGO DE CAMPO

NOMBRE DEL CAMPO

CASILLA A CUMPLIMENTAR

FORMATO DEL CAMPO

STSSY 1

Primer punto de contacto

{LEI}

STSSY 2

Fecha de la notificación

{DATEFORMAT}

STSSY 3

Código de identificación del instrumento

{ISIN}

STSSY 4

Identificador de entidad jurídica (LEI)

{LEI}

STSSY 5

Vendedor de protección

{ALPHANUM-100}

STSSY 6

Identificador de la notificación

{ALPHANUM-100}

STSSY 7

Identificador único

{ALPHANUM-1000}

STSSY 8

Registro de titulizaciones

{ALPHANUM-100}

STSSY 9

País de establecimiento

{COUNTRYCODE_2}

STSSY 10

Clasificación de la titulización sintética

{LIST}

STSSY 11

Titulización sintética con cobertura del riesgo de crédito con garantías personales

{LIST}

STSSY 12

Acuerdo de cobertura del riesgo de crédito utilizado

{LIST}

STSSY 13

Clasificación de las exposiciones subyacentes

{LIST}

STSSY 14

Fecha de emisión

{DATEFORMAT}

STSSY 15

Verificador tercero autorizado: declaración

{ALPHANUM-100}

STSSY 16

Verificador tercero autorizado: país de establecimiento

{COUNTRYCODE_2}

STSSY 17

Verificador tercero autorizado: autoridad competente

{ALPHANUM-100}

STSSY 18

Calificación STS

{ALPHANUM-1000}

STSSY 19

La originadora es una entidad supervisada en la Unión

{ALPHANUM-1000}

STSSY 20

Originadora que aplica las políticas de exposiciones de terceros adquiridas

{ALPHANUM-10000}

STSSY 21

Originación de exposiciones subyacentes

{ALPHANUM-10000}

STSSY 22

Activos mantenidos en el balance de la originadora al cierre de la operación

{ALPHANUM-1000}

STSSY 23

Categoría de grupo

{ALPHANUM-1000}

STSSY 24

Ninguna otra cobertura de la exposición de la originadora

{ALPHANUM-1000}

STSSY 25

Acuerdo de cobertura del riesgo de crédito conforme al artículo 249 del Reglamento (UE) n.o 575/2013

{ALPHANUM-1000}

STSSY 26

Acuerdo de cobertura del riesgo de crédito que cumple otras normas de reducción del riesgo de crédito

{ALPHANUM-10000}

STSSY27

Declaraciones y garantías: titularidad jurídica de las exposiciones subyacentes

{ALPHANUM-10000}

STSSY28

Declaraciones y garantías: la originadora mantiene el riesgo de crédito de los activos subyacentes

{ALPHANUM-10000}

STSSY29

Declaraciones y garantías: cumplimiento de las exposiciones con los criterios de admisibilidad

{ALPHANUM-10000}

STSSY30

Declaraciones y garantías: obligación jurídica y ejecutable del deudor

{ALPHANUM-10000}

STSSY31

Declaraciones y garantías: criterios de concesión de préstamos

{ALPHANUM-10000}

STSSY32

Declaraciones y garantías: ninguno de los deudores en situación de incumplimiento grave o impago

{ALPHANUM-10000}

STSSY33

Declaraciones y garantías: ausencia de información falsa en la documentación de la operación

{ALPHANUM-10000}

STSSY34

Declaraciones y garantías: ejecutabilidad o capacidad de recaudación de las exposiciones subyacentes

{ALPHANUM-10000}

STSSY35

Criterios de admisibilidad que no permiten una gestión de cartera activa de las exposiciones subyacentes de forma discrecional

{ALPHANUM-10000}

STSSY36

Exención de la prohibición de la gestión de cartera activa

{ALPHANUM-10000}

STSSY37

Exposición añadida después de la fecha de cierre de la operación que cumple los criterios de admisibilidad

{ALPHANUM-10000}

STSSY 38

Exposición totalmente reembolsada

{ALPHANUM-10000}

STSSY 39

Exposiciones subyacentes vendidas

{ALPHANUM-10000}

STSSY 40

Modificación no impulsada por el crédito

{ALPHANUM-10000}

STSSY 41

Incumplimiento de los criterios de admisibilidad

{ALPHANUM-10000}

STSSY 42

Homogeneidad de los activos

{ALPHANUM}

STSSY 43

Un único tipo de activo

{ALPHANUM}

STSSY 44

Obligaciones contractualmente vinculantes y exigibles

{ALPHANUM-10000}

STSSY 45

Pago periódico definido

{ALPHANUM}

STSSY 46

Ingresos de la venta de activos

{ALPHANUM}

STSSY 47

No inclusión de valores negociables

{ALPHANUM}

STSSY 48

No retitulización

{ALPHANUM-1000}

STSSY 49

Criterios de concesión comunicados a los inversores potenciales

{ALPHANUM-1000}

STSSY 50

Pleno derecho de recurso frente a un deudor

{ALPHANUM-1000}

STSSY 51

Criterios de concesión: ausencia de terceros

{ALPHANUM-1000}

STSSY 52

Criterios de concesión: préstamos garantizados mediante bienes inmuebles residenciales

{ALPHANUM-1000}

STSSY 53

Criterios de concesión: evaluación del prestatario

{ALPHANUM-1000}

STSSY 54

Competencia técnica de la originadora o el prestamista original

{ALPHANUM-1000}

STSSY 55

No hay exposiciones en situación de impago

{ALPHANUM-10000}

STSSY 56

Ausencia de historial crediticio negativo

{ALPHANUM-10000}

STSSY 57

El riesgo de impago no es superior al de las exposiciones no titulizadas

{ALPHANUM-1000}

STSSY 58

Al menos un pago realizado en el momento de la inclusión de los activos subyacentes

{ALPHANUM-1000}

STSSY 59

Cumplimiento de los requisitos de retención de riesgo

{ALPHANUM}

STSSY 60

Mitigación de los riesgos de tipo de interés y de tipo de cambio

{ALPHANUM-1000}

STSSY 61

Garantía real y pago de la cobertura del riesgo de crédito expresados en la misma moneda

{ALPHANUM-1000}

STSSY 62

Pasivos del SSPE iguales o inferiores a los ingresos del SSPE

{ALPHANUM-10000}

STSSY 63

No se incluirán derivados, salvo con fines de cobertura de los riesgos de tipo de interés o de tipo de cambio

{ALPHANUM-1000}

STSSY 64

Uso de derivados basado en normas comunes

{ALPHANUM-10000}

STSSY 65

Pagos de tipos de interés vinculados a un tipo de referencia basados en tipos de interés utilizados normalmente sin fórmulas o derivados complejos

{ALPHANUM-10000}

STSSY 66

Supuesto de ejecución sin perjuicio de las medidas de ejecución del inversor

{ALPHANUM-10000}

STSSY 67

Ejecución del acuerdo de cobertura del riesgo de crédito: ningún importe de efectivo quedará retenido en el SSPE

{ALPHANUM-10000}

STSSY 68

Pérdidas asignadas en orden de prelación

{ALPHANUM-10000}

STSSY 69

Amortización secuencial

{ALPHANUM-10000}

STSSY 70

Prioridad no secuencial de los pagos

{ALPHANUM-10000}

STSSY 71

Desencadenantes ligados al comportamiento

{ALPHANUM}

STSSY 72

Desencadenantes ligados al comportamiento

{ALPHANUM}

STSSY 73

Desencadenantes ligados al comportamiento

{ALPHANUM}

STSSY 74

Cantidad de la garantía real igual al importe de los tramos amortizados

{ALPHANUM-10000}

STSSY 75

Aparición de un evento de crédito e importe de la cobertura del riesgo de crédito disponible en cualquier fecha de pago

{ALPHANUM-10000}

STSSY 76

Cláusulas de amortización anticipada o desencadenantes: calidad crediticia

{ALPHANUM-10000}

STSSY 77

Amortización anticipada o desencadenantes: pérdidas

{ALPHANUM-10000}

STSSY 78

Cláusulas de amortización anticipada o desencadenantes: nuevas exposiciones

{ALPHANUM-10000}

STSSY 79

Obligaciones, deberes y responsabilidades contractuales: administrador

{ALPHANUM-10000}

STSSY 80

Obligaciones, deberes y responsabilidades contractuales:

fideicomisario

{ALPHANUM-10000}

STSSY 81

Obligaciones, deberes y responsabilidades contractuales: agente de verificación tercero

{ALPHANUM-10000}

STSSY 82

Obligaciones, deberes y responsabilidades contractuales: impago o insolvencia

{ALPHANUM-10000}

STSSY 83

Obligaciones, deberes y responsabilidades contractuales: procedimientos de administración

{ALPHANUM-10000}

STSSY 84

Normas de administración

{ALPHANUM-10000}

STSSY 85

Competencia técnica necesaria del administrador

{ALPHANUM-1000}

STSSY 86

Controles en materia de gestión de riesgos, políticas y procedimientos adecuados y bien documentados

{ALPHANUM-1000}

STSSY 87

Procedimientos de gestión al menos tan estrictos como los aplicados a exposiciones similares no titulizadas

{ALPHANUM-1000}

STSSY 88

Registro de referencia implantado

{ALPHANUM}

STSSY 89

Registro de referencia: contenido

{ALPHANUM-10000}

STSSY 90

Oportuna resolución de conflictos entre las diferentes clases de inversores

{ALPHANUM-1000}

STSSY 91

SSPE: derechos de voto claramente definidos

{ALPHANUM-1000}

STSSY 92

Datos sobre el comportamiento histórico en materia de impagos y pérdidas

{ALPHANUM-1000}

STSSY 93

Muestra de las exposiciones subyacentes sometida a verificación externa

{ALPHANUM-1000}

STSSY 94

Puesta a disposición de los inversores potenciales de un modelo de flujos de efectivo de los pasivos

{ALPHANUM-1000}

STSSY 95

Publicación sobre el comportamiento ambiental de las exposiciones subyacentes consistentes en préstamos sobre inmuebles residenciales o en préstamos para la compra o arrendamientos de automóviles

{ALPHANUM-10000}

STSSY 96

Excepción al requisito de publicar el comportamiento ambiental de las exposiciones subyacentes consistentes en préstamos sobre inmuebles residenciales o en préstamos para la compra o arrendamientos de automóviles

{ALPHANUM-10000}

STSSY97

Originadora encargada del cumplimiento del artículo 7 del Reglamento (UE) 2017/2402

{ALPHANUM-1000}

STSSY 98

Información requerida en el artículo 7, apartado 1, letra a), del Reglamento (UE) 2017/2402 a disposición de los inversores potenciales

{ALPHANUM-1000}

STSSY 99

Información requerida en el artículo 7, apartado 1, letras b), c) y d), del Reglamento (UE) 2017/2402 a disposición de los inversores potenciales, al menos en versión proyecto o preliminar

{ALPHANUM-1000}

STSSY 100

Eventos de crédito y recurso a garantías

{ALPHANUM-10000}

STSSY 101

Eventos de crédito y recurso a derivados de crédito

{ALPHANUM-10000}

STSSY 102

Acuerdo de cobertura del riesgo de crédito documentado

{ALPHANUM-10000}

STSSY 103

Las medidas de reestructuración o refinanciación no impiden que se desencadenen eventos de crédito admisibles

{ALPHANUM-10000}

STSSY 104

Pago de la cobertura del riesgo de crédito basado en la pérdida real efectiva y las políticas y procedimientos de recuperación habituales

{ALPHANUM-10000}

STSSY 105

Pago de la cobertura del riesgo de crédito pagadero dentro de un plazo determinado

{ALPHANUM-10000}

STSSY 106

Pago intermedio de la cobertura del riesgo de crédito a más tardar seis meses después de un evento de crédito

{ALPHANUM-10000}

STSSY 107

Pago intermedio de la cobertura del riesgo de crédito superior al importe de las pérdidas esperadas aplicables

{ALPHANUM-10000}

STSSY 108

Condiciones del pago intermedio de la cobertura del riesgo de crédito

{ALPHANUM-10000}

STSSY 109

Método para calcular los pagos intermedio y final de la cobertura del riesgo de crédito

{ALPHANUM-10000}

STSSY 110

Pago de la cobertura del riesgo de crédito proporcional al porcentaje del saldo vivo nominal

{ALPHANUM-10000}

STSSY 111

Exigibilidad del pago de la cobertura del riesgo de crédito

{ALPHANUM-10000}

STSSY 112

El importe pagadero por los inversores a tenor del acuerdo de cobertura del riesgo de crédito figura en el acuerdo de cobertura del riesgo de crédito

{ALPHANUM-10000}

STSSY 113

Cálculo de los importes en todas las circunstancias

{ALPHANUM-10000}

STSSY 114

Circunstancias de pago de los inversores establecidas en el acuerdo de cobertura del riesgo de crédito.

{ALPHANUM-10000}

STSSY 115

Evaluación por parte del agente de verificación tercero de las circunstancias que dan lugar a los pagos de los inversores

{ALPHANUM-10000}

STSSY 116

Pago de la cobertura del riesgo de crédito calculado al nivel de la exposición subyacente individual

{ALPHANUM-10000}

STSSY 117

Especificación del período de prórroga máximo del proceso de renegociación de la deuda

{ALPHANUM-10000}

STSSY 118

Período de prórroga inferior a dos años

{ALPHANUM-10000}

STSSY 119

Pago final de la cobertura del riesgo de crédito sobre la base de la estimación de la pérdida final de la originadora

{ALPHANUM-10000}

STSSY 120

Cancelación del acuerdo de cobertura del riesgo de crédito

{ALPHANUM-10000}

STSSY 121

Primas de cobertura del riesgo de crédito contingentes del importe nominal pendiente

{ALPHANUM-10000}

STSSY 122

El acuerdo de cobertura del riesgo de crédito no estipula mecanismos que puedan evitar o reducir la asignación real de pérdidas a los inversores

{ALPHANUM-10000}

STSSY 123

Excepción para los pagos de primas iniciales

{ALPHANUM-10000}

STSSY 124

Descripción de la prima de cobertura del riesgo de crédito en la documentación de la operación

{ALPHANUM-10000}

STSSY 125

Exigibilidad de los derechos de los inversores

{ALPHANUM-10000}

STSSY 126

Designación de un agente de verificación tercero antes de la fecha de cierre de la operación

{ALPHANUM-1000}

STSSY 127

Verificación de un agente de verificación tercero: notificación del evento de crédito especificado en las condiciones del acuerdo de cobertura del riesgo de crédito

{ALPHANUM-1000}

STSSY 128

Verificación de un agente de verificación tercero: exposición subyacente incluida en la cartera de referencia

{ALPHANUM-1000}

STSSY 129

Verificación de un agente de verificación tercero: los criterios de admisibilidad se cumplían en el momento de su inclusión en la cartera de referencia

{ALPHANUM-1000}

STSSY 130

Verificación de un agente de verificación tercero: cumplimiento de las condiciones relativas a las reposiciones

{{ALPHANUM-1000}

STSSY 131

Verificación de un agente de verificación tercero: pérdidas coherentes con la cuenta de resultados de la originadora

{ALPHANUM-1000}

STSSY 132

Verificación de un agente de verificación tercero: pérdidas asignadas correctamente a los inversores

{ALPHANUM-1000}

STSSY 133

Agente de verificación tercero independiente de las originadoras, los inversores y (cuando proceda) el SSPE

{ALPHANUM-10000}

STSSY 134

Designación del agente de verificación tercero antes de la fecha de cierre

{ALPHANUM-10000}

STSSY 135

Verificación mediante muestreo del agente de verificación tercero

{ALPHANUM-10000}

STSSY 136

Posibilidad de que los inversores soliciten al agente de verificación tercero la verificación de cualquier exposición subyacente

{ALPHANUM-10000}

STSSY 137

Posibilidad de que el agente de verificación tercero tenga acceso a toda la información pertinente

{ALPHANUM-10000}

STSS 138

Eventos de conclusión

{ALPHANUM-10000}

STSS 139

Documentación de la operación: derechos de compra

{ALPHANUM-10000}

STSS 140

Documentación de la operación: opción de compra tras un plazo no estructurada para evitar la asignación de pérdidas a mejoras crediticias

{ALPHANUM-10000}

STSS 141

Opción de compra tras un plazo

{ALPHANUM-10000}

STSS 142

Cobertura del riesgo de crédito con garantías reales o instrumentos similares: devolución de las garantías reales a los inversores por orden de prelación de los tramos

{ALPHANUM-10000}

STSS 143

Conclusión de la operación por parte de los inversores en caso de impago de la prima de cobertura del riesgo de crédito

{ALPHANUM-10000}

STSSY 144

Importe del exceso de margen sintético para los inversores especificado en la documentación de la operación y expresado como porcentaje fijo del saldo vivo total de la cartera

{ALPHANUM-10000}

STSSY 145

El exceso de margen sintético no utilizado debe reembolsarse a la originadora

{ALPHANUM-10000}

STSSY 146

Originadoras que utilizan el método basado en calificaciones internas: importe total comprometido por año no superior a los importes reglamentarios de pérdidas esperadas en un año

{ALPHANUM-10000}

STSSY 147

Originadoras que no utilizan el método basado en calificaciones internas: el cálculo de las pérdidas esperadas en un año de la cartera subyacente se determina claramente en la documentación de la operación

{ALPHANUM-10000}

STSSY 148

Condiciones del exceso de margen sintético establecidas en la documentación de la operación

{ALPHANUM-10000}

STSS 149

Cobertura del riesgo de crédito utilizada

{ALPHANUM-10000}

STSSY 150

Ejecutabilidad del derecho de la originadora a utilizar la garantía real para cumplir las obligaciones de pago de la cobertura de los inversores mediante acuerdos de garantías reales adecuados

{ALPHANUM}

STSSY 151

Derecho de los inversores a recibir cualquier garantía real no utilizada cuando se contrarresta la titulización o se amortizan los tramos

{ALPHANUM-10000}

STSSY 152

Garantías reales invertidas en valores: criterios de admisibilidad y régimen de custodia especificados en la documentación de la operación

{ALPHANUM}

STSSY 153

Inversores expuestos al riesgo de crédito de la originadora

{ALPHANUM-10000}

STSSY 154

Dictamen jurídico que confirma la ejecutabilidad de la cobertura del riesgo de crédito en todas las jurisdicciones

{ALPHANUM-1000}

STSSY 155

Garantías reales de alta calidad: títulos de deuda con una ponderación de riesgo del 0 %

{ALPHANUM-10000}

STSSY 156

Garantías reales de alta calidad: efectivo en una entidad de crédito tercera con un nivel de calidad crediticia 3 o superior

{ALPHANUM-10000}

STSSY 157

Excepción: garantías reales en forma de depósito en efectivo con la originadora

{ALPHANUM}

STSSY 158

Garantía real en forma de depósito en efectivo con la originadora: autorización de la autoridad competente

{ALPHANUM}

STSSY 159

Transferencia de garantías reales cuando la entidad de crédito tercera o la originadora ya no está admitida en el nivel de calidad crediticia mínimo

{ALPHANUM}

STSSY 160

Cumplimiento de los requisitos en materia de garantías reales en caso de inversiones en bonos vinculados a un crédito emitidos por la originadora

{ALPHANUM-1000}