Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado

(1)

De conformidad con el artículo 78, apartado 1, de la Directiva 2013/36/UE, las entidades a las que se les permite utilizar métodos internos deben presentar a su autoridad competente, con una frecuencia adecuada y al menos una vez al año, los resultados de los cálculos de sus exposiciones ponderadas por riesgo o de los requisitos de fondos propios con arreglo a sus métodos internos para las exposiciones o posiciones incluidas en las carteras de referencia, a fin de que dicha autoridad competente pueda evaluar la calidad de dichos métodos internos («ejercicio de evaluación comparativa»). De conformidad con el artículo 78, apartado 3, párrafo segundo, de dicha Directiva, la Autoridad Bancaria Europea (en lo sucesivo, «ABE») debe preparar un informe para ayudar a las autoridades competentes en la evaluación de la calidad de los métodos internos de las entidades sobre la base de los resultados del ejercicio de evaluación comparativa. Las obligaciones de información para el ejercicio de evaluación comparativa se especifican en el Reglamento de Ejecución (UE) 2016/2070 de la Comisión (2), que ha sido modificado en varias ocasiones. Para reflejar los cambios en el enfoque de las evaluaciones de las autoridades competentes y de los informes de la ABE, y a la luz de los cambios legislativos en el ámbito del riesgo de mercado, es necesario actualizar de nuevo las carteras de referencia, junto con las obligaciones de información establecidas en dicho Reglamento de Ejecución.

(2)

Respecto de la evaluación comparativa del riesgo de crédito, se deben modificar las instrucciones para especificar el carácter obligatorio de la información sobre los parámetros de riesgo de impago (PD) y de pérdida en caso de impago (LGD) con respecto al margen de cautela, el sumando reglamentario y los componentes de desaceleración, que pueden ser una fuente de variabilidad en los modelos. Además, debe especificarse que las entidades están obligadas a comunicar el identificador de los modelos asignado por la autoridad competente, para así simplificar la puesta en práctica de la atribución de las obligaciones de comunicación de datos.

(3)

El Reglamento Delegado (UE) 2024/2795 de la Comisión (3) aplazó la fecha de comienzo de la aplicación de los nuevos requisitos de fondos propios por riesgo de mercado. Por lo tanto, en este ejercicio no se sustituyen las plantillas del método de modelos internos existente. En paralelo, las plantillas para la validación del método estándar deben ampliarse para incluir carteras adicionales en comparación con el ejercicio de 2024, en el que solo entraban en el ámbito de aplicación los instrumentos de tipos de interés. Con ello se pretende garantizar una supervisión adecuada y una aplicación sin dificultades del nuevo método estándar, que se utiliza para el cálculo del suelo de los activos ponderados por riesgos.

(4)

(5)

(6)

Procede, por tanto, modificar el Reglamento de Ejecución (UE) 2016/2070 en consecuencia.

El presente Reglamento se basa en los proyectos de normas técnicas de ejecución presentados por la ABE a la Comisión.

La ABE ha llevado a cabo consultas públicas abiertas sobre los proyectos de normas técnicas de ejecución en que se basa el presente Reglamento, ha analizado los costes y beneficios potenciales conexos, y ha solicitado el asesoramiento del Grupo de Partes Interesadas del Sector Bancario, establecido de conformidad con el artículo 37 del Reglamento (UE) n.o 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo (4).

PARTE I:

PARTE II:

C 101 –

C 102 –

C 103 –

C 105.01 –

C 105.02 –

C 105.03 –

1.

2.

3.

4.

Columna

Designación

Referencia legal

Instrucciones

0010

Código de la contraparte

Plantilla C 101, columna 0010 del anexo I

Se comunicará el código de la columna 0010 de la plantilla C 101 del anexo I que define a la contraparte incluida en las muestras de carteras con bajo impago. Este identificador será un identificador de la fila, único para cada fila del cuadro.

0020

Categoría de exposición

Anexo II, punto 76, del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451

Se asignará cada contraparte a una de las siguientes categorías de exposición:

Se utilizará “No procede” cuando no proceda ninguna de las respuestas de la lista (por ejemplo, cuando las exposiciones frente a una contraparte estén clasificadas en múltiples categorías de exposición, sin ser ninguna claramente predominante).

0040

Calificación

Se comunicará el rango del grado de calificación interna asignado a la contraparte dentro de la escala de calificación interna aplicable de la entidad. Seguirá el orden numérico 1, 2, 3, etc., desde el riesgo más bajo hasta el riesgo más elevado, excluidos los impagos con una PD correspondiente al 100 %.

Cuando una entidad utilice una escala de calificación continua de conformidad con el artículo 169, apartado 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo (2), se utilizarán los grados de calificación comunicados en la columna 0005 de la plantilla C 08.02 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451.

Cuando las exposiciones frente a una contraparte se hayan asignado a múltiples grados de calificación de conformidad con el artículo 172, apartado 1, letra e), incisos i) o iii), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, se comunicará el grado de calificación cero (0).

0050

Fecha de la calificación más reciente de la contraparte

Se comunicará la fecha de la calificación más reciente de la contraparte.

0060

PD

Anexo I, plantilla C 08.01, columna 0010, del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451

Se comunicará la PD asignada a la contraparte. La PD será la utilizada en el cálculo del RWA, excluyendo el efecto de las medidas de conformidad con el artículo 458 del Reglamento (UE) n.o 575/2013. La PD se expresará como un valor de entre 0 y 1.

0070

Situación en cuanto a impago

Se comunicará la situación en cuanto a impago de la contraparte. Será una de las siguientes, de conformidad con el artículo 178 del Reglamento (UE) n.o 575/2013:

0080

Exposición original antes de aplicar los factores de conversión

Anexo I, plantilla C 08.01, columna 0020, del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451

Se consignará el valor de exposición original antes de tener en cuenta los ajustes de valor, provisiones, efectos debidos a las técnicas de reducción del riesgo de crédito o los factores de conversión.

0090

Exposición después de los efectos de sustitución de la reducción del riesgo de crédito y antes de los factores de conversión

Anexo I, plantilla C 08.01, columna 0090, del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451

Se consignará el importe al que se aplican factores de conversión para obtener la EAD (columna 0110). Para ello se tendrán en cuenta las técnicas de reducción del riesgo de crédito con efectos de sustitución sobre la exposición.

0100

Factores de conversión

Artículo 166, apartado 8, del Reglamento (UE) n.o 575/2013

Se comunicará la media ponderada de los factores de conversión. Las ponderaciones utilizadas serán los importes a los que se aplican los factores de conversión para obtener la EAD.

En el caso de las contrapartes que tengan líneas correspondientes exclusivamente a los elementos contemplados en el artículo 166, apartado 8, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, la media ponderada comunicada de los factores de conversión se basará en todas las líneas.

En el caso de las contrapartes cuyas líneas no correspondan a los elementos contemplados en el artículo 166, apartado 8, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, los factores de conversión se dejarán en blanco, o bien se insertará la indicación “NULO”.

En el caso de las contrapartes que dispongan de líneas correspondientes a los elementos contemplados en el artículo 166, apartado 8, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 y líneas que no correspondan a los elementos contemplados en el artículo 166, apartado 8, de dicho Reglamento, la media ponderada comunicada de los factores de conversión se basará únicamente en las líneas contempladas en el artículo 166, apartado 8, del Reglamento (UE) n.o 575/2013. En particular, no se tendrán en cuenta en el cálculo las líneas correspondientes a los elementos contemplados en el artículo 166, apartado 10, de dicho Reglamento.

Cuando la entidad aplique estimaciones propias de los factores de conversión para los elementos contemplados en el artículo 166, apartado 8, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, tales factores de conversión se usarán para calcular la media ponderada de los factores de conversión. Cuando la entidad no aplique estimaciones propias de los factores de conversión para los elementos contemplados en el artículo 166, apartado 8, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, se usarán los factores de conversión reglamentarios indicados en dicho apartado.

El factor de conversión se expresará como un valor comprendido entre 0 y 1.

0110

Exposición en el momento del impago (EAD)

Anexo I, plantilla C 08.01, columna 0110, del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451

Se comunicará el valor de exposición.

0120

Valor de la garantía real

Anexo I, plantilla C 08.01, columnas 0150 a 0210, del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451

Se comunicará el valor de mercado de la garantía real.

0130

LGD hipotética preferentes no garantizadas sin obligación negativa

Artículo 161 del Reglamento (UE) n.o 575/2013

Se comunicarán las estimaciones propias hipotéticas de las pérdidas en caso de impago (LGD) que aplicaría la entidad a las exposiciones frente a la contraparte en las siguientes circunstancias:

Una cláusula de obligación negativa es una cláusula en la que se establece que el prestatario o el emisor de deuda no va a pignorar ninguno de sus activos en favor de un tercero.

0140

LGD hipotética preferentes no garantizadas con obligación negativa

Artículo 161 del Reglamento (UE) n.o 575/2013

Se comunicarán las estimaciones propias hipotéticas de LGD que aplicaría la entidad a las exposiciones frente a la contraparte en las siguientes circunstancias:

Una cláusula de obligación negativa es una cláusula en la que se establece que el prestatario o el emisor de deuda no va a pignorar ninguno de sus activos en favor de un tercero.

0150

LGD

Anexo I, plantilla C 08.01, columnas 0230 y 0240, del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451

Se consignará la media ponderada por EAD de los valores de la LGD de las exposiciones frente a la contraparte.

Las LGD serán las utilizadas para el cálculo del RWA. En concreto, cuando la entidad haya obtenido la autorización de su autoridad competente para utilizar sus propias estimaciones de LGD, las LGD se basarán en sus propias estimaciones; de lo contrario, las LGD se basarán en los valores reglamentarios de LGD teniendo en cuenta la reducción del riesgo aplicable.

Se incluirán las LGD para los entes del sector financiero regulados de grandes dimensiones y los entes financieros no regulados.

Se excluirá el efecto de las medidas introducidas de conformidad con el artículo 458 del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

La LGD se expresará como un valor comprendido entre 0 y 1.

0160

Vencimiento

Anexo I, plantilla C 08.01, columna 0250, del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451

Se comunicará el vencimiento ponderado por EAD de las exposiciones frente a la contraparte. Se expresará en número de días.

0170

Importe de las exposiciones ponderadas por riesgo (RWA)

Anexo I, plantilla C 08.01, columna 0260, del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451

Se comunicará el RWA después de la aplicación de los factores de apoyo (factores de apoyo a las pymes y a las infraestructuras). El RWA no incluirá el efecto de las posibles medidas previstas en el artículo 458 del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

Columna

Designación

Referencia legal

Instrucciones

0010

ID de la cartera

Plantilla C 102, columna 0010 del anexo I

Se indicará el ID de la columna 0010 de la plantilla C.102 del anexo I que define la cartera. Este ID será un identificador de la fila, único para cada fila del cuadro.

La asignación de las exposiciones a los ID de carteras no es exclusiva: las exposiciones o las partes de las exposiciones se consignarán en cada ID de cartera que corresponda.

0040

Número de deudores

Se comunicará el número de deudores.

Ese número se basará en los deudores que tengan un valor estrictamente positivo en la columna 0080 o en la columna 0090. Cuando se aplique una sustitución íntegra debido a una técnica de reducción del riesgo de crédito, el deudor original se añadirá al “Número de deudores” de su cartera original, y el garante se añadirá al “Número de deudores” de la cartera del garante.

0060

PD

Anexo I, plantilla C 08.01, columna 0010, del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451

La PD será la utilizada en el cálculo del RWA, excluyendo el efecto de las posibles medidas introducidas de conformidad con el artículo 458 del Reglamento (UE) n.o 575/2013. En el caso de las carteras que correspondan a un grado o conjunto individual, se indicará la PD asignada al grado de deudores o conjunto de exposiciones específico. En el caso de las carteras que correspondan a una agregación de deudores de distintos grados o conjuntos, se consignará la media ponderada por EAD de las PD asignadas a las exposiciones incluidas en la agregación. La PD se expresará como un valor de entre 0 y 1.

0061

PD sin medidas de supervisión

La PD sin medidas de supervisión será la PD basada en las disposiciones de los artículos 179 y 180 del Reglamento (UE) n.o 575/2013 que incluya el margen de cautela añadido por la entidad, pero excluya las medidas (multiplicadores, sumandos, mínimos o medidas similares que aumenten directamente la PD) que hayan sido impuestas por las autoridades competentes.

En el caso de las carteras que correspondan a un grado o conjunto individual, deberá indicarse la PD para dicho grado incluyendo el margen de cautela, pero no las medidas de supervisión. En el caso de las carteras que correspondan a una agregación de deudores de distintos grados o conjuntos, se indicará la media ponderada por EAD de las PD de las respectivas exposiciones incluyendo el margen de cautela, pero no las medidas de supervisión.

La PD sin las medidas de supervisión se expresará como un valor de entre 0 y 1.

Cuando la entidad no pueda aislar los ajustes conservadores pertinentes, será de aplicación la parte I, punto 3.

0062

PD sin margen de cautela ni medidas de supervisión

La PD sin margen de cautela ni medidas de supervisión será la PD que no incluya ni el margen de cautela añadido por la entidad en consonancia con el artículo 179, apartado 1, letra f), y el artículo 180, apartado 1, letra e), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, ni el efecto de las medidas impuestas por las autoridades competentes (multiplicadores, sumandos, mínimos o medidas similares que aumenten directamente la PD).

En el caso de las carteras que correspondan a un grado o conjunto individual, deberá indicarse la PD para dicho grado sin incluir ni el margen de cautela ni las medidas de supervisión. En el caso de las carteras que correspondan a una agregación de deudores de distintos grados o conjuntos, se indicará la media ponderada por EAD de las PD de las respectivas exposiciones sin incluir ni el margen de cautela ni las medidas de supervisión.

La PD sin margen de cautela ni medidas de supervisión se expresará como un valor comprendido entre 0 y 1.

Cuando la entidad no pueda aislar los ajustes conservadores pertinentes, será de aplicación la parte I, punto 3.

0080

Exposición original antes de aplicar los factores de conversión

Anexo I, plantilla C 08.01, columna 0020, del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451

Se consignará el valor de exposición original antes de tener en cuenta los ajustes de valor, provisiones, efectos debidos a las técnicas de reducción del riesgo de crédito o los factores de conversión.

0090

Exposición después de los efectos de sustitución de la reducción del riesgo de crédito y antes de los factores de conversión

Anexo I, plantilla C 08.01, columna 0090, del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451

Se consignará el importe al que se aplican factores de conversión para obtener la EAD (columna 0110). Para ello se tendrán en cuenta las técnicas de reducción del riesgo de crédito con efectos de sustitución sobre la exposición.

0100

Factores de conversión

Artículo 166, apartado 8, del Reglamento (UE) n.o 575/2013

Se comunicará la media ponderada de los factores de conversión. Las ponderaciones utilizadas serán los importes a los que se aplican los factores de conversión para obtener la EAD.

En el caso de las carteras que tengan líneas correspondientes exclusivamente a los elementos contemplados en el artículo 166, apartado 8, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, la media ponderada comunicada de los factores de conversión se basará en todas las líneas.

En el caso de las carteras cuyas líneas no correspondan a los elementos contemplados en el artículo 166, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, los factores de conversión se dejarán en blanco, o bien se insertará la indicación “NULO”.

En el caso de las carteras que incluyan líneas correspondientes a los elementos contemplados en el artículo 166, apartado 8, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 y líneas que no correspondan a los elementos contemplados en el artículo 166, apartado 8, de dicho Reglamento, la media ponderada comunicada de los factores de conversión se basará únicamente en las líneas contempladas en el artículo 166, apartado 8, del Reglamento (UE) n.o 575/2013. En particular, no se tendrán en cuenta en el cálculo las líneas correspondientes a los elementos contemplados en el artículo 166, apartado 10, de dicho Reglamento.

Cuando la entidad aplique estimaciones propias de los factores de conversión para los elementos contemplados en el artículo 166, apartado 8, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, tales factores de conversión se usarán para calcular la media ponderada de los factores de conversión. Cuando la entidad no aplique estimaciones propias de los factores de conversión para los elementos contemplados en el artículo 166, apartado 8, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, se usarán los factores de conversión reglamentarios indicados en dicho apartado.

El factor de conversión se expresará como un valor comprendido entre 0 y 1.

0110

Exposición en el momento del impago (EAD)

Anexo I, plantilla C 08.01, columna 0110, del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451

Se comunicará el valor de exposición.

0120

Valor de la garantía real

Anexo I, plantilla C 08.01, columnas 0150 a 0210, del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451

Se comunicará el valor de mercado de la garantía real.

0130

LGD

Anexo I, plantilla C 08.01, columnas 0230 a 0240, del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451

Se consignará la media ponderada por EAD de los valores de la LGD de las exposiciones en la cartera correspondiente.

Las LGD serán las utilizadas para el cálculo del RWA. En concreto, cuando la entidad haya obtenido la autorización de su autoridad competente para utilizar sus propias estimaciones de LGD, las LGD se basarán en sus propias estimaciones; de lo contrario, las LGD se basarán en los valores reglamentarios de LGD teniendo en cuenta la reducción del riesgo aplicable.

Se incluirán las exposiciones y las respectivas LGD para los entes del sector financiero regulados de grandes dimensiones y los entes financieros no regulados.

Se excluirá el efecto de las medidas introducidas de conformidad con el artículo 458 del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

La LGD se expresará como un valor comprendido entre 0 y 1.

0131

LGD sin medidas de supervisión

La LGD sin medidas de supervisión será la LGD basada en las disposiciones de los artículos 179 y 181 del Reglamento (UE) n.o 575/2013 que incluya el margen de cautela añadido por la entidad, pero excluya las medidas (multiplicadores, sumandos, mínimos o medidas similares que aumenten directamente la LGD) que hayan sido impuestas por las autoridades competentes.

En el caso de las carteras que correspondan a un grado o conjunto individual, deberá indicarse la LGD para dicho grado incluyendo el margen de cautela, pero no las medidas de supervisión.

En el caso de las carteras que correspondan a una agregación de deudores de distintos grados o conjuntos, se indicará la media ponderada por EAD de las LGD de las respectivas exposiciones incluyendo el margen de cautela, pero no las medidas de supervisión.

La LGD sin las medidas de supervisión se expresará como un valor de entre 0 y 1.

Cuando la entidad no pueda aislar los ajustes conservadores pertinentes, será de aplicación la parte I, punto 3.

0132

LGD sin margen de cautela ni medidas de supervisión

La LGD sin margen de cautela ni medidas de supervisión será la LGD que no incluya ni el margen de cautela añadido por la entidad en consonancia con el artículo 179, apartado 1, letra f), y el artículo 181 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, ni el efecto de las medidas impuestas por las autoridades competentes (multiplicadores, sumandos, mínimos o medidas similares que aumenten directamente la LGD).

En el caso de las carteras que correspondan a un grado o conjunto individual, deberá indicarse la LGD para dicho grado sin incluir ni el margen de cautela ni las medidas de supervisión. En el caso de las carteras que correspondan a una agregación de deudores de distintos grados o conjuntos, se indicará la media ponderada por EAD de las LGD de las respectivas exposiciones sin incluir ni el margen de cautela ni las medidas de supervisión.

La LGD sin margen de cautela ni medidas de supervisión se expresará como un valor comprendido entre 0 y 1.

Cuando la entidad no pueda aislar los ajustes conservadores pertinentes, será de aplicación la parte I, punto 3.

0133

LGD sin margen de cautela, medidas de supervisión ni componente de desaceleración,

La LGD sin margen de cautela, medidas de supervisión y componente de desaceleración será la LGD que no incluya ni el margen de cautela añadido por la entidad en consonancia con el artículo 179, apartado 1, letra f), y el artículo 181 del Reglamento (UE) n.o 575/2013, ni el efecto de las medidas impuestas por las autoridades competentes (multiplicadores, sumandos, mínimos o medidas similares que aumenten directamente la LGD), ni el componente de desaceleración exigido por el artículo 181, apartado 1, letra b), de dicho Reglamento.

En el caso de las carteras que correspondan a un grado o conjunto individual, deberá indicarse la LGD para dicho grado sin incluir ni el margen de cautela, ni las medidas de supervisión, ni el componente de desaceleración. En el caso de las carteras que correspondan a una agregación de deudores de distintos grados o conjuntos, se indicará la media ponderada por EAD de las LGD de las respectivas exposiciones sin incluir ni el margen de cautela, ni las medidas de supervisión ni el componente de desaceleración.

La LGD sin el margen de cautela, las medidas de supervisión y el componente de desaceleración se expresará como un valor de entre 0 y 1.

Cuando la entidad no pueda aislar los ajustes conservadores pertinentes, será de aplicación la parte I, punto 3.

0140

Vencimiento

Anexo I, plantilla C 08.01, columna 0250, del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451

Se comunicará el vencimiento ponderado por EAD. Se expresará en número de días.

No se consignará esta información en el caso de las exposiciones en las que el vencimiento no sea un elemento utilizado en el cálculo del RWA. En particular, no se consignará el vencimiento en el caso de las carteras que representen exposiciones de la categoría “Minoristas”.

0150

Importe de las pérdidas esperadas

Anexo I, plantilla C 08.01, columna 0280, del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451

Se comunicará el importe de las pérdidas esperadas.

0160

Provisiones para exposiciones con impago

Anexo I, plantilla C 09.02, columnas 0050, 0055 y 0060, del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451

Se consignarán las provisiones para exposiciones con impago. Estas incluirán todos los ajustes por riesgo de crédito general y específico para las exposiciones en situación de impago a que se refiere el artículo 110 del Reglamento (UE) n.o 575/2013. Los ajustes por riesgo de crédito (puntuales) que una entidad realice en relación con los cambios en la aplicación de la definición de impago se comunicarán como se registren en la base de datos de la entidad.

0170

Importe de las exposiciones ponderadas por riesgo (RWA)

Anexo I, plantilla C 08.01, columna 0260, del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451

Se comunicará el RWA después de la aplicación de los factores de apoyo (factores de apoyo a las pymes y a las infraestructuras). El RWA no incluirá el efecto de las posibles medidas previstas en el artículo 458 del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

0180

RWA estandarizado

Parte tercera, título II, capítulo 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

El RWA estandarizado es el importe hipotético del RWA que se obtiene al aplicar a las exposiciones el método estándar para el riesgo de crédito, en lugar del método IRB.

Columna

Designación

Referencia legal

Instrucciones

0010

ID de la cartera

Se indicará el ID de la columna 0010 de la plantilla C 103 del anexo I que define la cartera. Este ID será un identificador de la fila, único para cada fila del cuadro.

La asignación de las exposiciones a los ID de carteras no es exclusiva: las exposiciones o las partes de las exposiciones se consignarán en cada ID de cartera que corresponda.

0040

Número de deudores

Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la plantilla C 102, columna 0040, del anexo I.

0060

PD

Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la plantilla C 102, columna 0060, del anexo I.

0061

PD sin medidas de supervisión

Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la plantilla C 102, columna 0061, del anexo I.

0062

PD sin margen de cautela ni medidas de supervisión

Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la plantilla C 102, columna 0062, del anexo I.

0080

Exposición original antes de aplicar los factores de conversión

Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la plantilla C 102, columna 0080, del anexo I.

0090

Exposición después de los efectos de sustitución de la reducción del riesgo de crédito y antes de los factores de conversión

Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la plantilla C 102, columna 0090, del anexo I.

0100

Factores de conversión

Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la plantilla C 102, columna 0100, del anexo I.

0110

Exposición en el momento del impago (EAD)

Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la plantilla C 102, columna 0110, del anexo I.

0120

Valor de la garantía real

Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la plantilla C 102, columna 0120, del anexo I.

0130

LGD

Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la plantilla C 102, columna 0130, del anexo I.

0131

LGD sin medidas de supervisión

Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la plantilla C 102, columna 0131, del anexo I.

0132

LGD sin margen de cautela ni medidas de supervisión

Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la plantilla C 102, columna 0132, del anexo I.

0133

LGD sin margen de cautela, medidas de supervisión ni componente de desaceleración

Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la plantilla C 102, columna 0133, del anexo I.

0140

Vencimiento

Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la plantilla C 102, columna 0140, del anexo I.

0150

Importe de las pérdidas esperadas

Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la plantilla C 102, columna 0150, del anexo I.

0160

Provisiones para exposiciones con impago

Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la plantilla C 102, columna 0160, del anexo I.

0170

Importe de las exposiciones ponderadas por riesgo (RWA)

Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la plantilla C 102, columna 0170, del anexo I.

0180

RWA estandarizado

Se aplicarán las instrucciones formuladas respecto de la plantilla C 102, columna 0180, del anexo I.

0190

Tasa de impago del último año

Se informará de la tasa de impago del año más reciente. A estos efectos, la tasa de impago se definirá como la razón entre los valores siguientes:

No se incluirán las nuevas exposiciones generadas durante el año anterior a la fecha de referencia. Las exposiciones que incurrieron en impago y se sanaron durante el año anterior a la fecha de referencia se incluirán tanto en el numerador como en el denominador. Los impagos múltiples del mismo deudor se incluirán una sola vez.

Esta información se comunicará en el caso de los ID de cartera relativos solo a exposiciones “sin impago”; se expresará como un valor comprendido entre 0 y 1.

Los impagos y las fechas de impago se utilizarán según se registre en la aplicación de la definición de impago aplicable en el momento del suceso, es decir, una entidad considerará que se ha producido un impago con respecto a la definición de impago aplicada por la entidad en el momento en que se registró el evento. Los cambios en la definición de impago solo se considerarán de forma prospectiva a partir de su fecha de aplicación, mientras que no se utilizará la aplicación retroactiva de los cambios de la definición de impago después del evento de impago considerado (simulación retrospectiva).

0200

Tasa de impago de los últimos 5 años

Se comunicará la media ponderada de las tasas de impago observadas en los últimos cinco años anteriores a la fecha de referencia. Se utilizará la definición de tasa de impago contemplada en la columna 0190. Se utilizarán como ponderaciones las exposiciones sin impago utilizadas en el cálculo de la tasa de impago de acuerdo con la columna 0190.

Cuando la entidad no esté obligada a calcular una tasa de impago de los últimos cinco años anteriores a la fecha de referencia con arreglo al artículo 180, apartado 1, letra h), o al artículo 180, apartado 2, letra e), del Reglamento (UE) n.o 575/2013, determinará una aproximación utilizando su historial más largo hasta cinco años antes de la fecha de referencia y proporcionará la documentación detallada sobre el cálculo a su autoridad competente.

Esta información se comunicará en el caso de los ID de cartera relativos solo a exposiciones “sin impago”; se expresará como un valor comprendido entre 0 y 1.

Los impagos y las fechas de impago se utilizarán según se registre en la aplicación de la definición de impago aplicable en el momento del suceso, es decir, una entidad considerará que se ha producido un impago con respecto a la definición de impago aplicada por la entidad en el momento en que se registró el evento. Los cambios en la definición de impago solo se considerarán de forma prospectiva a partir de su fecha de aplicación, mientras que no se utilizará la aplicación retroactiva de los cambios de la definición de impago después del evento de impago considerado (simulación retrospectiva).

0210

Tasa de pérdidas del último año

Se comunicará la tasa de pérdidas observada en el año más reciente únicamente para los ID de carteras correspondientes a exposiciones “sin impago” y “con impago”.

En el caso de las carteras sin impago, la tasa de pérdidas será la suma de los ajustes por riesgo de crédito y las bajas en cuentas que se hayan aplicado, en el año anterior a la fecha de referencia, a las exposiciones que no estaban en situación de impago exactamente un año antes de la fecha de referencia y que incurrieron en impago durante el año anterior a la fecha de referencia, dividida por la suma de la EAD, medida exactamente un año antes de la fecha de referencia, de las exposiciones que no estaban en situación de impago exactamente un año antes de la fecha de referencia y que incurrieron en impago durante el año anterior a la fecha de referencia.

El numerador de la tasa de pérdidas incorporará todos los ajustes por riesgo de crédito y las bajas en cuentas relacionados con las exposiciones que incurrieron en impago dentro del año anterior a la fecha de referencia, con inclusión de los ajustes por riesgo de crédito aplicados antes de la fecha de impago.

No se incluirán las nuevas exposiciones generadas durante el año anterior a la fecha de referencia. Las exposiciones que incurrieron en impago y se sanaron durante el año anterior a la fecha de referencia se incluirán en el denominador de la tasa de pérdidas y los ajustes por riesgo de crédito y las bajas en cuentas aplicados a esas exposiciones se considerarán en el numerador de la tasa de pérdidas. Los impagos múltiples del mismo deudor se tendrán en cuenta una sola vez.

En el caso de las carteras en situación de impago, la tasa de pérdidas tendrá en cuenta las exposiciones que estaban en situación de impago exactamente un año antes de la fecha de referencia. Será la suma de:

No se incluirán los nuevos impagos registrados durante el año anterior a la fecha de referencia. Las exposiciones que se sanaron durante el año anterior a la fecha de referencia se incluirán en el denominador de la tasa de pérdidas y los ajustes por riesgo de crédito y las bajas en cuentas correspondientes a esas exposiciones se incluirán en el numerador de la tasa de pérdidas. Los impagos múltiples del mismo deudor se incluirán una sola vez.

La tasa de pérdidas se expresará como un valor comprendido entre 0 y 1.

Los impagos y las fechas de impago se utilizarán según se registre en la aplicación de la definición de impago aplicable en el momento del suceso, es decir, una entidad considerará que se ha producido un impago con respecto a la definición de impago aplicada por la entidad en el momento en que se registró el evento. Los cambios en la definición de impago solo se considerarán de forma prospectiva a partir de su fecha de aplicación, mientras que no se utilizará la aplicación retroactiva de los cambios de la definición de impago después del evento de impago considerado (simulación retrospectiva).

0220

Tasa de pérdidas de los últimos 5 años

Se comunicará la media ponderada por EAD de las tasas de pérdidas observadas en los últimos cinco años anteriores a la fecha de referencia únicamente para los ID de carteras correspondientes a exposiciones “sin impago” y “con impago”. Se aplicará la definición de tasa de pérdidas de la columna 0210.

La tasa de pérdidas de los últimos cinco años se basará en las tasas de pérdidas anuales de los últimos cinco años, cuando estas tasas de pérdidas anuales se definan por analogía con la definición de la tasa de pérdidas de la columna 0210; en particular, las tasas de pérdidas anuales no incluirán los cambios adicionales en los ajustes por riesgo de crédito y las cancelaciones que se hayan producido después del horizonte de observación (año natural) de cada tasa de pérdidas anual.

Cuando la entidad no esté obligada a utilizar datos de los últimos cinco años anteriores a la fecha de referencia con arreglo al artículo 181, apartado 2, último párrafo, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, determinará una aproximación utilizando su historial más largo hasta cinco años antes de la fecha de referencia y proporcionará la documentación detallada sobre el cálculo a su autoridad competente.

La tasa de pérdidas se expresará como un valor comprendido entre 0 y 1.

Los impagos y las fechas de impago se utilizarán según se registre en la aplicación de la definición de impago aplicable en el momento del suceso, es decir, una entidad considerará que se ha producido un impago con respecto a la definición de impago aplicada por la entidad en el momento en que se registró el evento. Los cambios en la definición de impago solo se considerarán de forma prospectiva a partir de su fecha de aplicación, mientras que no se utilizará la aplicación retroactiva de los cambios de la definición de impago después del evento de impago considerado (simulación retrospectiva).

0250

RWA-

Las entidades calcularán y comunicarán el RWA- en relación con las carteras indicadas en la plantilla 103 del anexo I con el siguiente ID de cartera:

El RWA- será el importe hipotético del RWA, después de aplicar los factores de apoyo, que resultan de aplicar los valores PD- en lugar de los valores PD de la entidad, para cada exposición. Los restantes parámetros necesarios en el cálculo no se modificarán.

La PD- se basará en un cálculo realizado por separado para cada grupo de deudores. En el que se utilizarán los grados de deudores que figuran en la columna 0005 de la plantilla C 08.02 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451 de la Comisión (véanse las instrucciones en la plantilla C 08.01, columna 0010, y la plantilla C 08.02 del anexo II de dicho Reglamento).

Para cada grado de deudores,

Aquí,

	=	la función inversa de la distribución (acumulada) normal estándar;
q	=	el nivel de confianza fijado en el 90 %;
DR1y	=	la tasa de impago ponderada por el número de casos del año anterior a la fecha de referencia, es decir, el número de deudores que no estaban en situación de impago y a los que se asignó el grado de deudores en cuestión exactamente un año antes de la fecha de referencia y que han incurrido en impago durante el año más reciente, dividido por el número de deudores que no estaban en situación de impago y a los que se asignó el grado de deudores en cuestión exactamente un año antes de la fecha de referencia;
n	=	el número de deudores que no estaban en situación de impago y a los que se asignó el grado de deudores en cuestión exactamente un año antes de la fecha de referencia.

Para cada deudor, la PD- será igual a

0260

RWA+

Las entidades calcularán y comunicarán el RWA+ en relación con las carteras indicadas en la plantilla 103 del anexo I con el siguiente ID de cartera:

El RWA+ será el importe hipotético del RWA, después de aplicar los factores de apoyo, que resultan de aplicar los valores PD+ en lugar de los valores PD de la entidad, para cada exposición. Los restantes parámetros necesarios en el cálculo no se modificarán.

Los restantes parámetros necesarios en el cálculo no se modificarán, en el que se utilizarán los grados de deudores que figuran en la columna 0005 de la plantilla C 08.02 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451 de la Comisión (véanse las instrucciones en la plantilla C 08.01, columna 0010, y la plantilla C 08.02 del anexo II de dicho Reglamento).

Para cada grado de deudores,

En esta ecuación,

	=	la función inversa de la distribución (acumulada) normal estándar;
q	=	el nivel de confianza fijado en el 90 %;
DR1y	=	la tasa de impago ponderada por el número de casos del año anterior a la fecha de referencia, es decir, el número de deudores que no estaban en situación de impago y a los que se asignó el grado de deudores en cuestión exactamente un año antes de la fecha de referencia y que han incurrido en impago durante el año más reciente, dividido por el número de deudores que no estaban en situación de impago y a los que se asignó el grado de deudores en cuestión exactamente un año antes de la fecha de referencia;
n	=	el número de deudores que no estaban en situación de impago y a los que se asignó el grado de deudores en cuestión exactamente un año antes de la fecha de referencia.

Para cada deudor, la PD+ será igual a

0270

RWA--

Las entidades calcularán y comunicarán el RWA-- en relación con las carteras indicadas en la plantilla 103 del anexo I con el siguiente ID de cartera:

El RWA-- será el importe hipotético del RWA, después de aplicar los factores de apoyo, que resultan de aplicar los valores PD-- en lugar de los valores PD de la entidad, para cada exposición. Los restantes parámetros necesarios en el cálculo no se modificarán.

La PD-- se basará en un cálculo realizado por separado para cada grupo de deudores. En el que se utilizarán los grados de deudores que figuran en la columna 0005 de la plantilla C 08.02 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451 de la Comisión (véanse las instrucciones en la plantilla C 08.01, columna 0010, y la plantilla C 08.02 del anexo II de dicho Reglamento).

Para cada grado de deudores,

Aquí,

	=	la función inversa de la distribución (acumulada) normal estándar;
q	=	el nivel de confianza fijado en el 90 %;
DR5y	=	la tasa de impago de los últimos 5 años para el grado de deudores, calculada como la media simple de cinco tasas de impago ponderadas por el número de casos de un año;
n	=	el número de deudores que no estaban en situación de impago y a los que se asignó el grado de deudores en cuestión exactamente un año antes de la fecha de referencia.

Para cada deudor, la PD-- será igual a

0280

RWA++

Las entidades calcularán y comunicarán el RWA++ en relación con las carteras indicadas en la plantilla 103 del anexo I con el siguiente ID de cartera:

El RWA++ será el importe hipotético del RWA, después de aplicar los factores de apoyo, que resultan de aplicar los valores PD++ en lugar de los valores PD de la entidad, para cada exposición. Los restantes parámetros necesarios en el cálculo no se modificarán.

Los restantes parámetros necesarios en el cálculo no se modificarán. en el que se utilizarán los grados de deudores que figuran en la columna 0005 de la plantilla C 08.02 del anexo I del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451 de la Comisión (véanse las instrucciones en la plantilla C 08.01, columna 0010, y la plantilla C 08.02 del anexo II de dicho Reglamento).

Para cada grado de deudores,

donde,

	=	la función inversa de la distribución (acumulada) normal estándar;
q	=	el nivel de confianza fijado en el 90 %;
DR5y	=	la tasa de impago de los últimos 5 años para el grado de deudores, calculada como la media simple de cinco tasas de impago ponderadas por el número de casos de un año;
n	=	el número de deudores que no estaban en situación de impago y a los que se asignó el grado de deudores en cuestión exactamente un año antes de la fecha de referencia.

Para cada deudor, la PD++ será igual a

Columna

Designación

Referencia legal

Instrucciones

0010

ID del modelo interno

La entidad comunicará la ID del modelo interno asignada por la autoridad competente. Cuando este no esté disponible, la entidad comunicará la ID del modelo interno asignada por sí misma. El ID del modelo interno se referirá exclusivamente a un modelo interno aprobado por la autoridad competente y utilizado para el cálculo del RWA. Este ID será un identificador de la fila, único para cada fila del cuadro.

0020

Nombre del modelo

Se comunicará el nombre del modelo asignado al modelo interno por la entidad declarante.

0030

Parámetro de riesgo IRBA

El parámetro de riesgo del método IRB será uno de los siguientes:

En el caso de un modelo interno para Empresas – Exposiciones de financiación especializada, con arreglo al artículo 153, apartado 5, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 (“Criterios de asignación de la financiación especializada”), el campo se dejará en blanco o se insertará “NULO”.

0040

Exposición en el momento del impago (EAD)

Anexo I, plantilla C 08.01, columna 0110, del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451

Se comunicará el valor de exposición agregado de las exposiciones incluidas en el rango de aplicación del modelo de calificación.

0050

Tasa de impago media ponderada por EAD a efectos de calibración

Se comunicarán las tasas de impago anuales medias ponderadas por EAD cuando se utilicen en la calibración de los modelos PD. Esta información se consignará únicamente para los modelos PD. Se utilizarán los datos empleados en la calibración de los parámetros de los modelos. Si no existen datos internos y la calibración se basa en datos externos, se comunicarán estos últimos.

0060

Tasa de impago media ponderada por el número de casos a efectos de calibración

Se comunicará la media simple de las tasas de impago anuales ponderadas por el número de casos utilizadas en la calibración de los modelos PD. Esta información se consignará únicamente para los modelos PD.

Se utilizarán los datos empleados en la calibración de los parámetros de los modelos. Si no existen datos internos y la calibración se basa en datos externos, se comunicarán estos últimos.

0070

PD a largo plazo

Se indicará la tendencia central utilizada por la entidad en la calibración de los modelos que incorpore cualquier ajuste prudente de la media simple ponderada por el número de casos de las tasas de impago anuales utilizadas en la calibración de los modelos PD. Esta información se consignará únicamente para los modelos PD.

0080

Tasa de sanación de los activos con impago

La tasa de sanación de los activos con impago será el porcentaje de activos con impago pendientes que revierten a la situación de “sin impago” durante un período de 12 meses.

Si una entidad no calcula tasas de sanación para un modelo determinado, calculará una aproximación de las tasas de sanación de acuerdo con la definición establecida. La entidad comunicará el uso de una aproximación a la autoridad competente. Esta información se consignará únicamente para los modelos LGD.

0090

Tasa de recuperación de los activos adjudicados por impagos no sanados

Se comunicará la tasa de recuperación media ponderada por el número de casos de los impagos no sanados incluidos en la serie temporal utilizada por la entidad para la calibración de los modelos LGD en relación con los activos sin impago.

Se utilizarán los datos empleados en la calibración de los parámetros de los modelos. Si no existen datos internos y la calibración se basa en datos externos, se comunicarán estos últimos. Si una entidad no dispone de una tasa de recuperación específica de los impagos no sanados debido a un procedimiento de recuperación incompleto, calculará una aproximación teniendo en cuenta las recuperaciones observadas y las estimaciones de recuperaciones en relación con los procedimientos en curso. La entidad comunicará el uso de una aproximación a la autoridad competente. Esta información se consignará únicamente para los modelos LGD.

0100

Duración del período de recuperación de los activos adjudicados por impagos no sanados

Se comunicará la duración media ponderada por el número de casos del período de recuperación (desde el inicio de la situación de impago hasta la fecha de finalización de los procedimientos de recuperación) para los impagos no sanados incluidos en la serie temporal utilizada por la entidad para la calibración de los modelos LGD en relación con los activos sin impago. La duración media ponderada por el número de casos se expresará en número de días.

Se utilizarán los datos empleados en la calibración de los parámetros de los modelos. Si no existen datos internos y la calibración se basa en datos externos, se comunicarán estos últimos.

Si una entidad no dispone de una duración específica del período de recuperación de los impagos no sanados, debido a un procedimiento de recuperación incompleto, calculará una aproximación teniendo en cuenta la definición establecida. La entidad comunicará el uso de una aproximación a la autoridad competente. Esta información se consignará únicamente para los modelos LGD.

0110

Decisión conjunta

Artículo 20, apartado 2, letra a), del Reglamento (UE) n.o 575/2013

La entidad comunicará si existe o no una decisión conjunta sobre los requisitos prudenciales entre la autoridad en base consolidada y la autoridad competente del Estado de acogida en lo que respecta a la autorización para utilizar el método IRB a efectos del cálculo de los requisitos prudenciales por las exposiciones mantenidas por las filiales de las entidades en las carteras de referencia comunicadas.

0120

Supervisor en base consolidada

Artículo 20 del Reglamento (UE) n.o 575/2013

Se comunicará el código ISO del país de origen de la autoridad competente responsable de la supervisión consolidada de la entidad que utilice un método IRB.

0130

Importe de las exposiciones ponderadas por riesgo (RWA)

Anexo I, plantilla C 08.01, columna 0260, del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451

Se comunicará el valor agregado del RWA, después de aplicar los factores de apoyo (factores de apoyo a las pymes y a las infraestructuras), de las exposiciones incluidas en el rango de aplicación del modelo de calificación.

0140

Sumandos del RWA

Los sumandos del RWA serán una subposición (“de los cuales”) del RWA (columna 0130 de la plantilla C 105.01) e incluirán:

Los importes contemplados en las letras a) y b) no incluirán medidas que ya estén reflejadas en la PD (columna 0060 de las plantillas C 102 y C 103), CCF (columna 0100 de las plantillas C 102 y C 103) o LGD (columna 0130 de las plantillas C 102 y C 103), sino que se limitarán a las medidas que se apliquen directamente al RWA y, si procede, además de los márgenes de cautela y las medidas de supervisión (multiplicadores, sumandos, suelos o medidas similares) que incrementen los parámetros de riesgo.

Los sumandos del RWA no incluirá el efecto de las posibles medidas previstas en el artículo 458 del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

Cuando la entidad no pueda aislar los ajustes conservadores pertinentes, será de aplicación la parte I, punto 3.

Columna

Designación

Referencia legal

Instrucciones

0010

ID de la cartera

Columna 0010 de las plantillas C102 y C103

Se comunicará el ID de la cartera que identifique de manera exclusiva a la cartera de conformidad con las plantillas C102 y C103 del anexo I.

Las columnas 0010 y 0020 constituyen un identificador de fila compuesto, cuya combinación será única para cada fila en esta plantilla.

0020

ID del modelo interno

Plantilla C 105.01, columna 0010

Se comunicará el identificador del modelo interno asignado por la entidad declarante.

Las columnas 0010 y 0020 constituyen un identificador de fila compuesto, cuya combinación será única para cada fila de la plantilla C 105.02.

0030

Exposición en el momento del impago (EAD)

Anexo I, plantilla C 08.01, columna 0110, del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451

Se comunicará el valor agregado de las exposiciones incluidas en la cartera definida en la columna 0010 y dentro del rango de aplicación del modelo de calificación definido en la columna 0020. Cuando a todas las exposiciones de una determinada cartera se les aplique un modelo específico, el valor de exposición será idéntico al importe comunicado en relación con la misma cartera en la columna 0110 de las plantillas C 102 o C 103, según proceda.

0040

Importe de las exposiciones ponderadas por riesgo (RWA)

Anexo I, plantilla C 08.01, columna 0260, del Reglamento de Ejecución (UE) 2021/451

Se comunicará el valor agregado del RWA, después de aplicar los factores de apoyo, para las exposiciones incluidas en la cartera definida en la columna 0010 y dentro del rango de aplicación del modelo de calificación definido en la columna 0020. Cuando a todas las exposiciones de una determinada cartera se les aplique un modelo específico, el RWA será idéntico al importe comunicado en relación con la misma cartera en la columna 0170 de las plantillas C 102 o C 103, según proceda.

Columna

Designación

Referencia legal

Instrucciones

0005

ID de la fila

Este identificador será un identificador de la fila, único para cada fila del cuadro. Seguirá el orden numérico 1, 2, 3, etc.

0010

ID del modelo interno

Plantilla C 105.01, columna 0010

Se comunicará el identificador del modelo interno asignado por la entidad declarante. Cuando un identificador del modelo interno se asocie a varios países, se cumplimentarán filas separadas para cada combinación de “ID del modelo interno” y “Ubicación de la entidad”. Las columnas 0010 y 0020 constituyen un identificador de fila compuesto, cuya combinación debe ser única para cada fila del cuadro.

0020

Ubicación de la entidad

Artículo 20 del Reglamento (UE) n.o 575/2013

Se comunicará el código ISO del país del domicilio legal de cada filial en que las exposiciones IRB comunicadas de cada cartera de referencia estén contabilizadas, con independencia de que exista o no una autorización otorgada por el supervisor del Estado de acogida para aplicar un método IRB.

Sección 1:

Sección 2:

Sección 3:

Sección 4:

Sección 5:

Sección 6:

Sección 7:

a)

A efectos del presente anexo, se entenderá por:

b)

A efectos del ejercicio de “evaluación comparativa”, se aplicarán las siguientes fechas:

c)

Salvo que se indique expresamente otra cosa en la sección 2 del presente anexo, todas las posiciones se contabilizarán en la fecha de contabilización señalada en la letra b), inciso i), de la presente sección. Una vez contabilizadas las posiciones, cada cartera madurará durante todo el ejercicio de evaluación comparativa, y los cálculos se realizarán bajo el supuesto de que la entidad no toma medida alguna para gestionar la cartera durante todo el período del ejercicio de evaluación comparativa. Salvo que se indique expresamente otra cosa en las especificaciones de un instrumento determinado, los precios de ejercicio de las posiciones en opciones se determinarán en relación con los precios del subyacente observados al cierre del mercado en la fecha de contabilización.

d)

A efectos del cálculo del valor de mercado inicial, la valoración de cada instrumento se presentará a la autoridad competente de la entidad a más tardar en la fecha de transmisión del VMi. A más tardar en esa fecha, la entidad presentará una nota explicativa junto con los resultados, de conformidad con la letra e). Se facilitará el VMi de conformidad con la valoración de la front office de la entidad, cuando sea posible. Si el VMi no proviene de la front office de la entidad, esta especificará en la nota explicativa la fuente de los datos para el VMi.

e)

En la nota explicativa que las entidades deben presentar junto con el VMi se incluirá, respecto de cada instrumento, la totalidad de los aspectos siguientes:

f)

A efectos de la letra e), inciso v), se comunicarán todos los aspectos siguientes:

g)

La nota explicativa a que se refiere la letra d) se actualizará cada vez que se vuelva a presentar alguno de los valores, reflejando los cambios acaecidos entre cada presentación. La nota explicativa contendrá una sección en la que se recogerán las fechas de todas las presentaciones y los motivos de cada nueva presentación.

h)

Los riesgos de las posiciones deberán calcularse sin tener en cuenta los costes de financiación. Cuando proceda, las entidades utilizarán el tipo de interés a un día de la moneda del instrumento como tipo de descuento. Se considerará que existe un acuerdo de garantía real para los instrumentos derivados a que se refiere la sección 2 del presente anexo. Cuando no sea posible, se indicarán los motivos en la nota explicativa a que se refiere la letra d).

i)

A la hora de valorar los riesgos de las carteras, no se tendrán en cuenta el riesgo de contraparte ni el riesgo de ajuste de valoración de crédito (AVC). Cuando no sea posible, se indicarán los motivos en la nota explicativa a que se refiere la letra d) de la presente sección. Las entidades informarán de los casos en que se incluyan otras tipologías de ajustes de valoración en el VMi y, en la nota explicativa a que se refiere la letra d), explicarán, respecto de cada instrumento financiero, la metodología y las repercusiones de la presente sección.

j)

En el caso de las operaciones que incluyan posiciones largas en CDS, las entidades supondrán que se paga una comisión inicial inmediata para asumir la posición con arreglo a las normas y convenciones del mercado. La fecha de vencimiento de todos los CDS corresponderá a las fechas habituales de vencimiento trimestral.

k)

Las especificaciones adicionales necesarias para realizar los cálculos de precios requeridos para las posiciones en CDS serán coherentes con las normas y convenciones del mercado comúnmente aplicadas y se explicarán en la nota explicativa a que se refiere la letra d) de la presente sección.

l)

La fecha de vencimiento garantizará que la operación esté lo más próxima posible al plazo residual hasta el vencimiento especificado de acuerdo con las normas y convenciones del mercado.

m)

Respecto de los detalles de los instrumentos no mencionados en la sección 2 del presente anexo, las entidades proporcionarán, junto con los resultados, las hipótesis utilizadas, incluida la convención sobre el cómputo de días y la elección de un instrumento líquido y negociable, cuando se autorice, en la nota explicativa a que se refiere la letra d) de la presente sección.

n)

Cuando una entidad considere que, además de las hipótesis especificadas en la presente sección, hay otras hipótesis pertinentes para la interpretación de los resultados de su ejercicio, como la hora de cierre de la jornada, operaciones coupon roll, correspondencias con índices u otras, presentará una descripción de esas hipótesis en la nota explicativa a que se refiere la letra d) de la presente sección.

o)

En la nota explicativa a que se refiere la letra d) de la presente sección se incluirán explicaciones sobre los riesgos no contemplados por el modelo en relación con los instrumentos mencionados en la sección 2 del presente anexo.

p)

Todas las opciones se tratarán como si se negociaran en mercados no organizados (OTC), salvo que se especifique expresamente otra cosa.

q)

Se seguirán las convenciones temporales estándar para las opciones OTC. El plazo de vencimiento de una opción a “n meses” será n meses. Cuando las opciones expiren un día en que no haya negociación, las entidades ajustarán la fecha de expiración en función del día hábil, de conformidad con las normas y convenciones del mercado.

r)

Todas las opciones OTC se considerarán como sigue:

s)

Todas las opciones OTC se considerarán “descubiertas”, de manera que la prima se excluirá de los cálculos del valor de mercado inicial.

t)

Por lo que respecta a las CTP, las entidades que estén autorizadas a utilizar el modelo APR para esas carteras deberán proporcionar detalles sobre sus hipótesis más importantes y las normas y convenciones del mercado en relación con los instrumentos de la CTP a que se refiere la sección 2 del presente anexo, incluidas las ratios de cobertura que hayan calculado para hacer que los instrumentos de la CTP sean neutros en lo que respecta al diferencial de crédito CS01 en la fecha de contabilización.

u)

El VMi de cada instrumento se facilitará en la moneda del instrumento de la ABE especificada en la sección 2 del presente anexo para el instrumento en cuestión.

v)

En el caso de las carteras compuestas por uno o más instrumentos denominados en monedas del instrumento de la ABE que sean diferentes de la moneda de la cartera de la ABE, el resultado se convertirá a la moneda de la cartera de la ABE comunicada utilizando el tipo de cambio al contado del BCE en la fecha pertinente. El resultado convertido se explicará en la nota explicativa a que se refiere la letra d) de la presente sección.

w)

A la hora de contabilizar posiciones, las entidades seguirán las correspondientes convenciones del mercado, salvo que en las presentes instrucciones, en las descripciones de los instrumentos, se especifique otra cosa (sección 2 del presente anexo).

x)

Cuando un instrumento, o el instrumento subyacente en el caso de un derivado, sea objeto de una acción corporativa que afecte al ejercicio de evaluación comparativa, como el rescate por parte del emisor, el impago o acciones similares, las entidades excluirán del ejercicio ese instrumento junto con cualquier CDS u opción relacionados.

y)

En lo tocante a la serie de un índice, por “on-the-run” se entenderá la serie de dicho índice más líquida y negociable que esté disponible en el mercado. Las entidades explicarán, en la nota explicativa a que se refiere la letra d) de la presente sección, su elección de la serie “on-the-run” junto con los correspondientes resultados.

z)

Salvo indicación en contrario, las entidades aplicarán el Reglamento sobre los índices de referencia de la UE en lo tocante al tipo de interés a fin de consignar los instrumentos especificados en la sección 2 del presente anexo. Las entidades especificarán el tipo aplicado, aparte de los especificados en la sección 2 del presente anexo, en la nota explicativa a que se refiere la letra d) de las presentes instrucciones.

aa)

Las medidas del riesgo relativas a las carteras a que se refieren las secciones 3, 4 y 5, junto con el valor actual, se computarán desde la “fecha de referencia inicial de las MR” hasta la “fecha de referencia final de las MR”. Se calcularán el SBM, el DRC y la RRAO (medidas de riesgo FRTB ASA) para la “fecha de referencia final de las MR”. Las entidades presentarán los resultados de los cálculos a sus respectivas autoridades competentes a más tardar en la fecha de transmisión de las MR. El VMi y el SBM se comunicarán respecto de cada instrumento. Las medidas del riesgo, el SBM, el DRC, la RRAO y el valor actual, cuando proceda, se comunicarán respecto de cada cartera, tanto individual como agregada. El SBM, el RDC y la RRAO, cuando proceda, se comunicarán al menos respecto de las mismas carteras para las que se hayan notificado medidas de riesgo.

bb)

En el caso de las carteras a que se refiere la sección 7, las entidades comunicarán los resultados del SBM y los presentarán en consonancia con las fechas de presentación del VMi.

cc)

Únicamente las entidades autorizadas a modelizar el riesgo específico de instrumentos de deuda informarán de las carteras de diferenciales de crédito. En el caso de las carteras de tipos de interés que incluyan el riesgo como parte de determinados instrumentos, las entidades autorizadas a modelizar el riesgo de interés general y las autorizadas a modelizar el riesgo de interés específico y general modelizarán las carteras individuales y agregadas.

dd)

Los resultados para las carteras tanto individuales como agregadas solo se presentarán cuando se presenten también los resultados de los instrumentos que forman parte de ellas.

ee)

En la sección 2 del presente anexo (Instrumentos), por “año T” se entenderá “2025”, y por “año T + X” se entenderá “2025 + X”, donde “X” será el valor especificado en la sección 2.

ff)

En la sección 2 del presente anexo (Instrumentos), las entidades determinarán el día de expiración/vencimiento de conformidad con las instrucciones siguientes:

gg)

En la sección 2 del presente anexo (Instrumentos), respecto de todos los CDS, salvo que se especifique expresamente otra cosa, se aplicarán los siguientes requisitos:

hh)

El VMi de los instrumentos de renta fija incluirá los intereses devengados.

ii)

Las entidades informarán del momento de valoración del valor actual señalando la hora en la nota explicativa a que se refiere la letra d) de la presente sección. Cuando sea posible, la valoración del valor actual se computará al cierre de la jornada.

jj)

Las medidas del riesgo de las carteras se calcularán en la misma moneda de la cartera, con exclusión de todo riesgo de tipo de cambio, también en relación con la divisa de referencia de las entidades. Únicamente se tendrá en cuenta el riesgo de tipo de cambio cuando esté intrínsecamente incluido en los instrumentos. Cuando los resultados tanto de la moneda de referencia como de la moneda de la cartera se presenten como parte del ejercicio, en el caso de las cifras del método estándar alternativo, los resultados calculados en la moneda de referencia de la entidad se convertirán a la moneda de la cartera de la ABE mediante conversión al contado utilizando el tipo de cambio al contado del BCE asociado a la fecha del cálculo. La conversión a la moneda de la cartera de la ABE no implica un cambio en los factores de riesgo de tipo de cambio.

kk)

Cuando sea de aplicación el artículo 325 octodecies, apartado 7, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 (método de la moneda de base), al realizar los cálculos del SBM y comunicar las sensibilidades, las entidades tendrán en cuenta los factores de riesgo de tipo de cambio resultantes de la aplicación del método de la moneda de base. Los valores comunicados no se expresarán en la moneda de base elegida, sino en la moneda de referencia de las entidades aplicando la conversión al contado utilizando el tipo de cambio al contado del BCE asociado a la fecha pertinente.

101.

Nocional: equivalente al valor del índice multiplicado por 1 000 EUR

Mercado: Eurex

Fecha de expiración: junio del año T

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

102.

Mercado: Xetra

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

103.

Nocional: equivalente al valor de 10 000 acciones del activo subyacente

Mercado: Eurex

Fecha de expiración: junio del año T

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

104.

Nocional: equivalente al valor de 10 000 acciones del activo subyacente

Mercado: Euronext

Fecha de expiración: junio del año T

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

105.

Nocional: equivalente al valor de 10 000 acciones del activo subyacente

Mercado: Eurex

Fecha de expiración: junio del año T

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

106.

Nocional: equivalente al valor de 10 000 acciones del activo subyacente

Mercado: Eurex

Fecha de expiración: junio del año T

Moneda del instrumento de la ABE: GBP

107.

Nocional: equivalente al valor de 10 000 acciones del activo subyacente

Mercado: Eurex

Fecha de expiración: junio del año T

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

108.

Nocional: equivalente al valor de 10 000 acciones del activo subyacente

Mercado: Euronext

Fecha de expiración: junio del año T

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

109.

Nocional: equivalente al valor de 10 000 acciones del activo subyacente

Fecha de expiración: junio del año T

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

110.

Nocional: equivalente al valor de 10 000 acciones del activo subyacente

Fecha de expiración: diciembre del año T

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

111.

Nocional: equivalente al valor de 10 000 acciones del activo subyacente

Fecha de expiración: junio del año T

Moneda del instrumento de la ABE: USD

112.

Nocional: equivalente al valor de 10 000 acciones del activo subyacente

Fecha de expiración: junio del año T

Moneda del instrumento de la ABE: USD

113.

Nocional: equivalente al valor de 10 000 acciones del activo subyacente

Fecha de expiración: diciembre del año T

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

114.

Nocional: equivalente al valor de 10 000 acciones del activo subyacente

Fecha de expiración: junio del año T

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

115.

Nocional: equivalente al valor de 10 000 acciones del activo subyacente

Fecha de expiración: diciembre del año T

Moneda del instrumento de la ABE: GBP

116.

Nocional: equivalente al valor de 10 000 acciones del activo subyacente

Fecha de expiración: diciembre del año T

Moneda del instrumento de la ABE: GBP

117.

Nocional: equivalente al valor del índice multiplicado por 20 000 JPY

Mercado: CME

Fecha de expiración: junio del año T

Moneda del instrumento de la ABE: JPY

118.

Posición larga

Contabilización en “fecha de contabilización”

Importe nocional (“capital”): 1 000 000 EUR

Subyacente: índice Euro STOXX 50 (Ticker: SX5E)

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

Vencimiento: 5 años

Pago anual y observación anual (“fecha de contabilización + 1 año”, “fecha de contabilización + 2 años”, “fecha de contabilización + 3 años”, “fecha de contabilización + 4 años”, “fecha de contabilización + 5 años”). El pago tiene lugar 10 días después de la fecha de referencia.

Cupón: 6 %

Nivel autocancelable (“valor inicial”): Final de la jornada en la fecha de contabilización + 1 mes

Barrera de pago del cupón: 60 % del nivel autocancelable

Barrera de protección: 55 % del nivel autocancelable

119.

Nocional: equivalente al valor del índice multiplicado por 1 000 EUR

Fecha de expiración: junio del año T

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

120.

Nocional: equivalente al valor del índice multiplicado por 10 000 EUR

Fecha de expiración: junio del año T

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

121.

Nocional: equivalente al valor del índice multiplicado por 100 000 USD

Fecha de expiración: junio del año T

Moneda del instrumento de la ABE: USD

201.

Rama fija: se recibe anualmente

Tipo variable: EURIBOR a 6 meses, pago semestral Base de cálculo: Actual/360

Nocional: 10 000 000 EUR

Convención de desplazamiento de fecha y calendario: estándar

Fecha efectiva en la fecha de contabilización (es decir, los tipos que deben utilizarse son los del cierre de mercado en la fecha de contabilización)

Vencimiento: septiembre del año T+4

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

202.

Nocional: 10 000 000 EUR

La entidad es el vendedor de la opción sobre la permuta. La contraparte de la entidad compra el derecho a realizar una permuta con la entidad; si la contraparte ejerce su derecho, esta recibirá el tipo fijo, mientras que la entidad recibirá el tipo variable.

Opción con vencimiento de 2 años (fecha de contabilización + 2 años) sobre permuta de tipos de interés definida de la siguiente manera: Rama fija: se paga anualmente Tipo variable: EURIBOR a 6 meses, pago semestral Nocional: 10 000 000 EUR Convención de desplazamiento de fecha y calendario: estándar Fecha efectiva de la permuta subyacente: Fecha de contabilización + 2 años

Vencimiento de la permuta subyacente: Fecha de contabilización + 7 años

Prima pagada en la fecha de contabilización (fecha de contabilización). Liquidación en efectivo

El precio de ejercicio se basa en el tipo ATM de la permuta de inicio diferido definida en este instrumento.

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

203.

Tipo fijo: se recibe anualmente

Tipo variable: SOFR en USD a 3 meses, pago trimestral

Nocional: 1 000 000 USD

Convención de desplazamiento de fecha y calendario: estándar

Fecha efectiva en la fecha de contabilización (es decir, los tipos que deben utilizarse son los del cierre de mercado en la fecha de contabilización)

Fecha de vencimiento: septiembre del año T+4

Moneda del instrumento de la ABE: USD

204.

Tipo fijo: se recibe anualmente

Tipo variable: Tipo SONIA (a un día) compuesto y pagado trimestralmente Base de cálculo: Actual/365

Nocional: 10 000 000 GBP

Convención de desplazamiento de fecha y calendario: estándar

Fecha efectiva en la fecha de contabilización (es decir, los tipos que deben utilizarse son los del cierre de mercado en la fecha de contabilización)

Vencimiento: Fecha de contabilización + 2 años

Moneda del instrumento de la ABE: GBP

205.

Importe nocional (principal): 1 000 000 USD

Las obligaciones con tipo de interés variable son obligaciones preferentes no garantizadas de UBS AG (“UBS”).

Moneda del instrumento de la ABE: USD

206.

Vencimiento: 15 de abril de 2033

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

207.

Vencimiento: 15 de agosto de 2030

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

208.

Vencimiento: 15 de septiembre de 2032

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

209.

Vencimiento: 1 de diciembre de 2028

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

210.

Vencimiento: 30 de julio de 2030

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

211.

Vencimiento: 25 de mayo de 2031

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

212.

Vencimiento: 4 de enero de 2031

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

213.

Vencimiento: 7 de junio de 2032

Moneda del instrumento de la ABE: GBP

214.

Vencimiento: 15 de junio de 2029

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

215.

Vencimiento: 15 de noviembre de 2030

Moneda del instrumento de la ABE: USD

216.

Vencimiento: 13 de enero de 2028

Moneda del instrumento de la ABE: USD

217.

Vencimiento: 19 de mayo de 2033

Moneda del instrumento de la ABE: USD

218.

Rama fija: se paga anualmente

Tipo variable: EURIBOR a 3 meses, se recibe trimestralmente Base de cálculo: Actual/360

Nocional: 10 000 000 EUR

Convención de desplazamiento de fecha y calendario: estándar

Fecha efectiva en la fecha de contabilización (es decir, los tipos que deben utilizarse son los del cierre de mercado en la fecha de contabilización)

Vencimiento: Fecha de contabilización + 10 años

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

219.

Rama fija: se paga anualmente

Tipo variable: EURIBOR a 6 meses, se recibe semestralmente Base de cálculo: Actual/360

Nocional: 10 000 000 EUR

Convención de desplazamiento de fecha y calendario: estándar

Fecha efectiva en la fecha de contabilización (es decir, los tipos que deben utilizarse son los del cierre de mercado en la fecha de contabilización)

Vencimiento: Fecha de contabilización + 5 años

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

220.

EUR: tipo de interés a corto plazo del euro (ESTER, por sus siglas en inglés) a 3 meses, se paga trimestralmente, compuesto y con un desfase de pago de 2 días Base de cálculo: Actual/360

USD: tasa de financiación garantizada a un día (SOFR, por sus siglas en inglés) a 3 meses, se recibe trimestralmente, compuesto y con un desfase de pago de 2 días Base de cálculo: Actual/360

Rama 1 — USD: Nocional de 10 000 000 EUR equivalente ajustado cada trimestre

Rama 2 — USD: Nocional de 10 000 000 EUR

Convención de desplazamiento de fecha y calendario: estándar

Fecha efectiva en la fecha de contabilización + 6 meses

Vencimiento: Fecha de contabilización + 5,5 años

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

Véase también la sección 6 del presente anexo (Especificaciones adicionales para los instrumentos).

221.

Rama ESTER: se recibe anualmente Base de cálculo: Actual/360

Rama EURIBOR: EURIBOR a 3 meses + básico, pago trimestral Base de cálculo: Actual/360

Nocional: 10 000 000 EUR

Convención de desplazamiento de fecha y calendario: estándar

Fecha efectiva en la fecha de contabilización (es decir, los tipos que deben utilizarse son los del cierre de mercado en la fecha de contabilización)

Vencimiento: septiembre del año T + 9 años

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

222.

Vencimiento: 15 de mayo de 2030

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

223.

Índice de inflación: IPC (IPCAxT)

Rama fija (se paga a tipo fijo):

Se recibe rendimiento indexado a la inflación

Nocional: 10 000 000 EUR

Fecha de fijación de la base: junio del año T-1

Fijación final: agosto del año T+4

Vencimiento: septiembre del año T+4

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

224.

Nocional: 10 000 000 EUR

La entidad es el vendedor de la opción sobre la permuta. La contraparte de la entidad compra el derecho a realizar una permuta con la entidad; si la contraparte ejerce su derecho, esta recibirá el tipo variable, mientras que la entidad recibirá el tipo fijo.

Opción con vencimiento de 2 años (fecha de contabilización + 2 años) sobre permuta de tipos de interés definida de la siguiente manera: Rama fija: se recibe anualmente Tipo variable: EURIBOR a 6 meses, se paga semestralmente Nocional: 10 000 000 EUR Convención de desplazamiento de fecha y calendario: estándar Fecha efectiva de la permuta subyacente: Fecha de contabilización + 2 años

Vencimiento de la permuta subyacente: Fecha de contabilización + 7 años

Prima pagada en la fecha de contabilización (fecha de contabilización). Liquidación en efectivo

El precio de ejercicio se basa en el tipo ATM de la permuta de inicio diferido definida en este instrumento + 100 bps.

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

301.

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

302.

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

303.

Posición al contado Debe considerarse que tiene un riesgo de tipo de cambio intrínseco, como se describe en la letra kk).

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

304.

Precio de ejercicio: 110 % del tipo de referencia EUR/USD del BCE al final del día de contabilización

Fecha de expiración: Fecha de contabilización + 1 año

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

305.

Precio de ejercicio: 90 % del tipo de referencia EUR/USD del BCE al final del día de contabilización

Fecha de expiración: Fecha de contabilización + 1 año

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

306.

Precio de ejercicio: 100 % del tipo de referencia EUR/USD del BCE al final del día de contabilización

Fecha de expiración: Fecha de contabilización + 1 año

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

307.

Precio de ejercicio: 110 % del tipo de referencia EUR/GBP del BCE al final del día de contabilización

Fecha de expiración: Fecha de contabilización + 1 año

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

308.

Precio de ejercicio: 110 % del tipo de referencia EUR/JPY del BCE al final del día de contabilización

Fecha de expiración: Fecha de contabilización + 1 año

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

309.

Precio de ejercicio: 110 % del tipo de referencia EUR/AUD del BCE al final del día de contabilización

Fecha de expiración: Fecha de contabilización + 1 año

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

310.

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

311.

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

401.

Moneda del instrumento de la ABE: USD

402.

Moneda del instrumento de la ABE: USD

403.

Moneda del instrumento de la ABE: USD

404.

Moneda del instrumento de la ABE: USD

405.

Moneda del instrumento de la ABE: USD

501.

Cláusula de reestructuración: FULL

Moneda del instrumento de la ABE: USD

502.

Cláusula de reestructuración: FULL

Moneda del instrumento de la ABE: USD

503.

Cláusula de reestructuración: FULL

Moneda del instrumento de la ABE: USD

504.

Cláusula de reestructuración: FULL

Moneda del instrumento de la ABE: USD

505.

Cláusula de reestructuración: FULL

Moneda del instrumento de la ABE: USD

506.

Cláusula de reestructuración: FULL

Moneda del instrumento de la ABE: USD

507.

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

508.

Vencimiento: diciembre del año T+2

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

509.

Año de las definiciones de la ISDA: 2003

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

510.

Año de las definiciones de la ISDA: 2003

Vencimiento: diciembre del año T+2

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

511.

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

512.

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

513.

Cláusula de reestructuración: sin reestructuración (XR14)

Moneda del instrumento de la ABE: USD

514.

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

515.

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

516.

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

517.

Vencimiento: 26 de abril de 2029

Moneda del instrumento de la ABE: USD

518.

Cláusula de reestructuración: FULL

Moneda del instrumento de la ABE: USD

519.

Vencimiento: 12 de enero de 2028

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

520.

Vencimiento: 22 de septiembre de 2028

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

521.

Vencimiento: 16 de enero de 2030

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

522.

Vencimiento: 11 de julio de 2033

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

523.

Vencimiento: 15 de marzo de 2037

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

524.

Vencimiento: junio del año T+15

Moneda del instrumento de la ABE: USD

525.

Vencimiento: 15 de enero de 2040

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

526.

Vencimiento: junio del año T+20

Moneda del instrumento de la ABE: USD

527.

Vencimiento: 22 de junio de 2050

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

528.

Vencimiento: junio del año T+30

Moneda del instrumento de la ABE: USD

529.

Vencimiento: junio del año T+4

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

530.

Precio de ejercicio: ATM

Fecha de expiración: fecha de contabilización + 6 meses

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

531.

Vencimiento: 28 de mayo de 2049

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

532.

Vencimiento: 15 de agosto de 2037

Moneda del instrumento de la ABE: USD

533.

Vencimiento: 6 de enero de 2030

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

534.

Vencimiento: 20 de marzo de 2028

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

601.

Punto de unión: 3 %

Punto de separación: 6 %

Nocional: 5 000 000 EUR

Vencimiento: 5 años

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

602.

Vencimiento: junio del año T+4

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

Ajuste nocional para cubrir plenamente CS01 de 601, sin necesidad de nueva cobertura

603.

Punto de unión: 3 %

Punto de separación: 6 %

Nocional: 5 000 000 EUR

Vencimiento: 5 años

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

604.

Vencimiento: junio del año T+4

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

Ajuste nocional para cubrir plenamente CS01 de 603, sin necesidad de nueva cobertura

605.

Punto de unión: 12 %

Punto de separación: 100 %

Nocional: 5 000 000 EUR

Vencimiento: 5 años

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

606.

Vencimiento: junio del año T+4

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

Ajuste nocional para cubrir plenamente CS01 de 605, sin necesidad de nueva cobertura

607.

Punto de unión: 12 %

Punto de separación: 100 %

Nocional: 5 000 000 EUR

Vencimiento: 5 años

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

608.

Vencimiento: junio del año T+4

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

Ajuste nocional para cubrir plenamente CS01 de 607, sin necesidad de nueva cobertura

609.

Punto de unión: 3 %

Punto de separación: 6 %

Nocional: 5 000 000 EUR

Vencimiento: 5 años

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

Tasa de recuperación: 40 % fijo.

610.

Vencimiento: junio del año T+4

Moneda del instrumento de la ABE: EUR

Ajuste nocional para cubrir plenamente CS01 de 609, sin necesidad de nueva cobertura

Cartera

Combinación de instrumentos:

La primera cifra representa el instrumento (indicado en la sección 2 del presente anexo).

La segunda cifra representa la cantidad de cada instrumento o el número de contratos, según corresponda.

Moneda de la cartera de la ABE

Medidas de riesgo requeridas

1001

101 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

1002

102 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

1003

103 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

1004

104 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

1005

105 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

1006

106 – 1 instrumento

GBP

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

1007

107 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

1008

108 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

1009

109 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

1010

110 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

1011

111 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

1012

112 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

1013

113 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

1014

114 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

1015

115 – 1 instrumento

GBP

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

1016

116 – 1 instrumento

GBP

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

1017

117 – 1 instrumento

JPY

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

1018

118 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

1019

119 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

1020

120 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

1021

121 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

2001

201 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

2002

202 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

2003

203 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

2004

204 – 1 instrumento

GBP

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

2005

205 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

2006

206 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

2007

207 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

2008

208 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

2009

209 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

2010

210 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

2011

211 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

2012

212 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

2013

213 – 1 instrumento

GBP

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

2014

214 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

2015

215 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

2016

216 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

2017

217 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

2018

218 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

2019

219 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

2020

220 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

2021

221 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

2022

222 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

2023

223 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

2024

224 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

3001

301 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

3002

302 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

3003

303 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

3004

304 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

3005

305 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

3006

306 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

3007

307 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

3008

308 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

3009

309 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

3010

310 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

3011

311 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

4001

401 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

4002

402 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

4003

403 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

4004

404 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

4005

405 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

5001

501 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5002

502 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5003

503 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5004

504 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5005

505 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5006

506 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5007

507 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5008

508 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5009

509 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5010

510 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5011

511 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5012

512 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5013

513 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5014

514 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5015

515 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5016

516 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5017

517 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5018

518 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5019

519 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5020

520 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5021

521 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5022

522 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5023

523 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5024

524 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5025

525 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5026

526 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5027

527 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5028

528 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5029

529 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5030

530 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5031

531 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5032

532 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5033

533 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5034

534 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

6001

601 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; APR; SBM; DRC; RRAO

6002

602 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; APR; SBM; DRC; RRAO

6003

603 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; APR; SBM; DRC; RRAO

6004

604 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; APR; SBM; DRC; RRAO

6005

605 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; APR; SBM; DRC; RRAO

6006

606 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; APR; SBM; DRC; RRAO

6007

607 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; APR; SBM; DRC; RRAO

6008

608 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; APR; SBM; DRC; RRAO

6009

609 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; APR; SBM; DRC; RRAO

6010

610 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; APR; SBM; DRC; RRAO

Cartera

Combinación de instrumentos:

La primera cifra representa el instrumento (indicado en la sección 2 del presente anexo).

La segunda cifra representa la cantidad de cada instrumento o el número de contratos, según corresponda.

Moneda de la cartera de la ABE

Medidas de riesgo requeridas

1101

103 – 1 instrumento

104 – 1 instrumento

105 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

1102

113 – 1 instrumento

110 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

1103

115 – 1 instrumento

116 – 1 instrumento

GBP

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

1104

109 – 1 instrumento

110 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

1105

111 – 1 instrumento

112 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

1106

102 – 1 instrumento

114 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

1107

106 – 1 instrumento

107 – 1 instrumento

108 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

1108

101 – 1 instrumento

103 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

1109

101 – 1 instrumento

103 – 1 instrumento

104 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

1110

102 – 1 instrumento

104 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

2201

206 – 1 instrumento

207 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

2202

206 – 1 instrumento

207 – 1 instrumento

208 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

2203

206 – 1 instrumento

207 – 1 instrumento

208 – 1 instrumento

209 – 1 instrumento

210 – 1 instrumento

211 – 1 instrumento

212 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

2204

201 – 1 instrumento

218 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

2205

201 – 1 instrumento

219 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

2206

218 – 1 instrumento

219 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

2207

201 – 1 instrumento

202 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

2208

215 – 1 instrumento

216 – 1 instrumento

217 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

2209

203 – 1 instrumento

215 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

2210

208 – 1 instrumento

209 – 1 instrumento

210 – 1 instrumento

214 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

2211

209 – 1 instrumento

219 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

2212

201 – 1 instrumento

223 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

3301

301 – 1 instrumento

302 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

3302

303 – 1 instrumento

304 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

3303

304 – 1 instrumento

305 – 1 instrumento

306 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

3304

307 – 1 instrumento

308 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

4401

401 – 1 instrumento

402 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

4402

403 – 1 instrumento

404 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

4403

401 – 1 instrumento

404 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

5501

501 – 1 instrumento

502 – 1 instrumento

503 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5502

504 – 1 instrumento

505 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5503

507 – 1 instrumento

508 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5504

503 – 1 instrumento

504 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5505

509 – 1 instrumento

510 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5506

511 – 1 instrumento

512 – 1 instrumento

514 – 1 instrumento

515 – 1 instrumento

516 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5507

517 – 1 instrumento

518 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5508

519 – 1 instrumento

520 – 1 instrumento

522 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5509

520 – 1 instrumento

521 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5510

519 – 1 instrumento

508 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5511

515 – 1 instrumento

522 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5512

520 – 1 instrumento

521 – 1 instrumento

516 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5513

506 – 1 instrumento

503 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5514

502 – 1 instrumento

209 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5515

504 – 1 instrumento

217 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5516

505 – 1 instrumento

216 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5517

504 – 1 instrumento

217 – 1 instrumento

505 – 1 instrumento

216 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5518

502 – 1 instrumento

209 – 1 instrumento

219 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5519

523 – 1 instrumento

525 – 1 instrumento

527 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5520

524 – 1 instrumento

526 – 1 instrumento

528 – 1 instrumento

USD

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5521

523 – 1 instrumento

524 – 1 instrumento

525 – 1 instrumento

526 – 1 instrumento

527 – 1 instrumento

528 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

5522

529 – 1 instrumento

530 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

6601

601 – 1 instrumento

602 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; APR; SBM; DRC; RRAO

6602

603 – 1 instrumento

604 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; APR; SBM; DRC; RRAO

6603

605 – 1 instrumento

606 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; APR; SBM; DRC; RRAO

6604

607 – 1 instrumento

608 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; APR; SBM; DRC; RRAO

6605

609 – 1 instrumento

610 – 1 instrumento

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; APR; SBM; DRC; RRAO

Cartera Agreg.

Descripción

Combinación de carteras individuales (carteras individuales según su número en las secciones 3 y 4 del presente anexo)

Moneda de la cartera de la ABE

Medidas de riesgo requeridas

10000

Global No CTP

1001, 1101, 1104, 1106, 2001, 2002, 2203, 2206, 3301, 3303, 3304, 4401, 4402, 5503, 5506, 5508, 5521

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

11000

Acciones acumuladas

1001, 1101, 1104, 1106

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

12000

Tipo de interés acumuladas

2001, 2002, 2203, 2206

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

13000

Divisas acumuladas

3301, 3303, 3304

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

14000

Materias primas acumuladas

4401, 4402

USD

VaR; VaR en situación de tensión; SBM; DRC; RRAO

15000

Diferencial de crédito acumuladas

5503, 5506, 5508, 5521

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; IRC; SBM; DRC; RRAO

16000

CTP acumuladas EUR

6601, 6602

EUR

VaR; VaR en situación de tensión; APR; SBM; DRC; RRAO

Instrumento:

220

Descripción:

Permuta de divisas EUR/USD a 5 años con valoración a precios de mercado

Se recibe USD y se paga EUR

Nocional: 10 000 000  EUR, USD (10 000 000  EUR * tipo de cambio USD/EUR)

Se paga:

Rama variable 2

Se recibe:

Rama variable 1

Intercambio y revisión del nocional:

En la fecha efectiva y en la fecha de vencimiento. Además, en cada fecha de pago del cupón, se efectúa un pago adicional correspondiente al ajuste del nocional en USD en la rama variable 2. El nocional en USD se ajusta para que equivalga a 10 000 000  EUR, al tipo al contado, 2 días hábiles antes de cada fecha de pago.

Saldo en efectivo

Incluido

Rama variable 1

Nocional:

10 000 000  EUR equivalentes convertidos a USD al contado en la fecha efectiva, equivalente ajustado cada trimestre

Fecha efectiva:

fecha de contabilización + 6 meses

Fecha de vencimiento:

Fecha de contabilización + 5,5 años

Generación de las fechas de pago:

De la fecha efectiva en adelante

Frecuencia de pago del cupón:

Trimestral

Tipo del cupón:

SOFR a 3 meses + 0 puntos básicos.

Frecuencia de revisión del tipo del cupón:

Trimestral

Convención relativa a la fijación del tipo del cupón:

Compuesto diariamente durante el período de 3 meses

Frecuencia de composición del tipo del cupón:

Interés simple

Base de cálculo:

Actual/360

Día hábil de pago:

Londres, Nueva York, TARGET

Convención de días hábiles de pago:

Día siguiente modificado

Día hábil de revisión del nocional:

Londres, Nueva York, TARGET

Convención de días hábiles de revisión del nocional:

Día anterior

Día hábil de revisión del tipo del cupón:

Londres, Nueva York, TARGET

Convención de días hábiles de revisión del tipo del cupón:

Día anterior

Rama variable 2

Nocional:

10 000 000  EUR

Fecha efectiva:

fecha de contabilización + 6 meses

Fecha de vencimiento:

Fecha de contabilización + 5,5 años

Generación de las fechas de pago:

De la fecha efectiva en adelante

Frecuencia de pago del cupón:

Trimestral

Tipo del cupón:

ESTER a 3 meses + 0 puntos básicos.

Frecuencia de revisión del tipo del cupón:

Trimestral

Convención relativa a la fijación del tipo del cupón:

Compuesto diariamente durante el período de 3 meses

Frecuencia de composición del tipo del cupón:

Interés simple

Base de cálculo:

Actual/360

Día hábil de pago:

Londres, Nueva York, TARGET

Día hábil de pago

Día siguiente modificado

Día hábil de revisión del nocional:

Londres, Nueva York, TARGET

Convención de días hábiles de revisión del nocional:

Día anterior

Día hábil de revisión del tipo del cupón:

Londres, Nueva York, TARGET

Convención de días hábiles de revisión del tipo del cupón:

Día anterior

a)

Las entidades comunicarán las medidas contra el riesgo SBM de las carteras definidas en el anexo X (Carteras de validación del SBM) como parte de la presentación del Vmi y las presentarán n consonancia con las fechas de presentación del VMi.

b)

Lo siguiente será de aplicación a la presentación de los resultados correspondientes a las carteras de validación del SBM:

i) las entidades solo comunicarán la plantilla C120.02 y limitarán la información en esta plantilla a los resultados de la moneda de referencia (es decir, no se cumplimentará la columna 0060 de la plantilla C120.02 y no se presentarán las plantillas C 106.00 y C 106.01 respecto de las carteras de validación del SBM);

ii) las entidades asumirán que las sensibilidades al riesgo y las posiciones de riesgo de curvatura definidas en los instrumentos especificados en el anexo X se expresan en la moneda de referencia de la entidad y que la información se facilita en el formato especificado en las instrucciones de presentación de información para la plantilla C 106.01 / C 120.01 y en el cuadro correspondiente con orientaciones para la presentación de estas plantillas del anexo VI (Instrucciones relativas a las plantillas).

C 106.00 –

C 106.01 –

C 107.01 –

C 107.02 –

C 108.00 –

C 109.01 –

C 109.02 –

C 109.03 –

C 110.01 –

C 110.02 –

C 110.03 –

C 120.01 –

C 120.02 –

C 120.04 –

C 120.05 –

C 120.06 –

Columna

Designación

Referencia legal

Instrucciones

0010

Número del instrumento

Anexo V, sección 2

Se indicará el número de instrumento tomado del anexo V.

0020

Instrumento modelizado respecto de VaR y sVaR (VERDADERO/FALSO)

Se consignará “VERDADERO” o “FALSO”.

0030

Instrumento modelizado respecto de IRC (VERDADERO/FALSO)

Se consignará “VERDADERO” o “FALSO”.

0040

Instrumento modelizado respecto de la negociación de correlación (VERDADERO/FALSO)

Se consignará “VERDADERO” o “FALSO”.

0050

Motivos de exclusión

Artículo 3, apartado 2

Se indicará una de las siguientes posibilidades:

0060

Campo de texto libre

La entidad podrá facilitar cualquier información adicional en esta columna.

0070

Valor de mercado inicial (VMi)

El valor de mercado de cada instrumento en la fecha de referencia a las 17.30 CET [como se indica en la sección 1, letra b), del anexo V].

La celda se dejará en blanco cuando la entidad no desee facilitar un VMi respecto de una determinada cartera (es decir, solo se consignarán valores nulos cuando el resultado del cálculo sea cero).

Designación

Referencia legal

Instrucciones

Número del instrumento

Anexo V, sección 2

Se indicará el número de instrumento tomado del anexo V.

Columna

Designación

Referencia legal

Instrucciones

0010

Identificador del factor de riesgo

Artículos 325 terdecies, 325 quaterdecies, 325 quindecies, 325 sexdecies, 325 septdecies y 325 octodecies del Reglamento (UE) n.o 575/2013

Se comunicará el identificador del factor de riesgo especificado en el cuadro que figura al final del presente anexo.

0020

Segmento

Artículo 325 quinquies, apartado 3, del Reglamento (UE) n.o 575/2013

Se indicará el segmento cuando el identificador del factor de riesgo seleccionado en la columna 0010 corresponda a la clase de riesgo:

0030

Identificador adicional1

Artículos 325 terdecies a 325 octodecies y 325 bis decies del Reglamento (UE) n.o 575/2013

Se comunicará la siguiente información que distinga el factor de riesgo dentro del segmento. Cuando el identificador del factor de riesgo seleccionado en la columna 0010 corresponda a la clase de riesgo:

Cuando ninguno de estos casos sea aplicable, las entidades comunicarán un valor explícito (NULL) como no aplicable.

0050

Sensibilidad al riesgo (resultados en la moneda de referencia)

Artículo 325 quinquies, apartado 2, y artículos 325 octies, 325 novodecies, 325 vicies, 325 unvicies y 325 bis quinvicies del Reglamento (UE) n.o 575/2013

Las sensibilidades al riesgo (sensibilidades delta/vega y posiciones de riesgo de curvatura) se comunicarán a nivel de cada instrumento para todos los factores de riesgo pertinentes, tal como se especifica en las columnas 0010 a 0030. Los valores se comunicarán en la moneda de referencia de la entidad. Cuando el identificador del factor de riesgo seleccionado en la columna 0010 corresponda a:

La cifra comunicada se expresará en forma decimal con una precisión mínima de dos decimales.

Los valores cero se comunicarán únicamente cuando el resultado del cálculo sea realmente cero.

0060

Moneda de referencia

Se comunicará el nombre de la moneda de referencia de la entidad (el valor comunicado seguirá la denominación de monedas ISO 4217, por ejemplo, “EUR”).

0070

Sensibilidad al riesgo (resultados en la moneda del instrumento de la ABE)

Anexo V, sección 2, del presente Reglamento y Artículo 325 quinquies, apartado 2, y artículos 325 octies, 325 novodecies y 325 vicies del Reglamento (UE) n.o 575/2013

Los valores se comunicarán siguiendo las instrucciones de la columna 0050, pero se convertirán al tipo de cambio al contado del BCE asociado a la moneda del instrumento, tal como se define en el anexo V, sección 2, del presente Reglamento.

0080

Modelo de fijación de precios

Artículo 325 unvicies del Reglamento (UE) n.o 575/2013

La entidad especificará qué modelo de fijación de precios se aplica para obtener las sensibilidades. Se indicará una de las siguientes posibilidades:

0090

Definición de sensibilidades

Artículo 325 novodecies, artículo 325 vicies y artículo 325 unvicies del Reglamento (UE) n.o 575/2013

La entidad especificará la definición de las sensibilidades que se aplica en el cálculo de los requisitos de fondos propios.

Se indicará una de las siguientes posibilidades:

Cuando el identificador del factor de riesgo seleccionado en la columna 0010 corresponda al componente de riesgo de curvatura del método basado en sensibilidades, se comunicará el valor indicado en la letra b) si cualquiera de las sensibilidades utilizadas en el cálculo de la posición de riesgo de curvatura comunicada se basa en una definición de sensibilidad acorde con lo dispuesto en el artículo 325 unvicies, apartados 5 y 6, del Reglamento (UE) n.o 575/2013; en los demás casos se comunicará el valor indicado en la letra a).

0100

Campo de texto libre

Las entidades podrán facilitar información adicional en esta columna sobre el modelo de fijación de precios y la definición de las sensibilidades aplicada.

0110

Identificador adicional2

Artículo 325 septdecies, apartado 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013

Cuando el identificador del factor de riesgo seleccionado en la columna 0010 corresponda a la clase de riesgo de materias primas y al componente de riesgo delta del método basado en sensibilidades, se indicará el conjunto de condiciones jurídicas relativas al lugar de entrega u otro identificador único correspondiente.

Cuando ninguno de estos casos sea aplicable, las entidades comunicarán un valor explícito (NULL) como no aplicable.

0120

Categoría de calidad crediticia

Artículo 325 quaterdecies, apartado 1, y artículo 325 bis nonies, apartado 1, del Reglamento (UE) n.o 575/2013

Cuando el identificador del factor de riesgo seleccionado en la columna 0010 corresponda a la clase de riesgo de diferencial de crédito de instrumentos distintos de titulizaciones y al componente de riesgo delta del método basado en sensibilidades, la respuesta será una de las siguientes:

Cuando ninguno de estos casos sea aplicable, las entidades comunicarán un valor explícito (NULL) como no aplicable.

Fila

Designación

Referencia legal

Instrucciones

0010- 0060

VALOR EN RIESGO (VaR)

0010

Método

Se indicará una de las siguientes posibilidades en la columna 0010:

La entidad deberá utilizar la columna 0020 para aclarar las respuestas facilitadas en la columna 0010. En el supuesto de que se haya seleccionado la opción d) en la columna 0010, la entidad deberá proporcionar los detalles en la columna 0020.

0020

Cómputo del horizonte de 10 días

Artículo 365, apartado 1, del Reglamento (UE) n.o 575/2013

Se indicará una de las siguientes posibilidades en la columna 0010:

La entidad deberá utilizar la columna 0020 para aclarar las respuestas facilitadas en la columna 0010.

0030

Duración del período de observación

Artículo 365, apartado 1, letra d), del Reglamento (UE) n.o 575/2013

Se indicará una de las siguientes posibilidades en la columna 0010:

La entidad deberá utilizar la columna 0020 para aclarar las respuestas facilitadas en la columna 0010.

0040

Ponderación de los datos

Artículo 365, apartado 1, letra d), del Reglamento (UE) n.o 575/2013

Se indicará una de las siguientes posibilidades en la columna 0010:

La entidad deberá utilizar la columna 0020 para aclarar las respuestas facilitadas en la columna 0010.

0050

Sumando para las pruebas retrospectivas

Artículo 366, apartado 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013

El sumando para las pruebas retrospectivas será el valor comprendido entre 0 y 1, según lo establecido en el artículo 366, apartado 2, cuadro 1, del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

La entidad deberá utilizar la columna 0020 para aclarar las respuestas facilitadas en la columna 0010.

0060

Sumando reglamentario del VaR

Artículo 366, apartado 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 (“al menos 3”)

Por sumando reglamentario del VaR se entiende el suplemento impuesto por la autoridad competente con respecto al factor multiplicador para el VaR (al menos igual a 3), de conformidad con el artículo 366, apartado 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013. El sumando reglamentario del VaR es la suma del sumando para las pruebas retrospectivas y del sumando cualitativo, cuando proceda, por encima de 3.

La entidad deberá utilizar la columna 0020 para aclarar las respuestas facilitadas en la columna 0010.

0070- 0100

sVaR (esto es, VaR en situación de tensión)

0070

Método

Se indicará una de las siguientes posibilidades en la columna 0010: